T生产成本核算流程.docxVIP

T6生产成本核算流程一、基础资料设置1.1多阶BOM1.2 仓库资料设置1.3 存货核算方式1.4 生产成本资料设置1.4.1 成本项目1.4.2 物料费用分配、人工费用分配、制造费用分配、其他费用分配1.4.3 成本中心产品对照设置注：在产品成本计算方法，可以根据公司情况自行选择，此仅作模拟1.4.4 正常日常业务操作 1.4.4.1销售接单（投产多层）生产工单分析（生成）采购计划采购单到货入库发票结算应付审核 1.4.4.2 生产领料出库半成品入库（Z3001） 1.4.4.3 生产领料出库（材料、半成品Z3001）半成品入库（Z5001） Z0006加工费用由Z5001生产入库单自动产生倒冲“生产领料出库单”（无委外系统，加工费用虚拟料号处理，以便核算生产成本及应付加工处理） 1.4.4.4 生产领料出库（材料、半成品Z5001）产成品入库（Z0001） 1.4.4.5 销售发货出库（Z0001）销售发票应收审核 1.4.4.6 期初库存管理有余额时，存货核算系统取数后，必须在对应存货录入“存货科目”。方可记帐 1.4.4.7 采购系统当月结帐、销售系统当月结帐、库存系统当月结帐以上业务流程截图操作略。1.4.5 存货核算成本系统同步上线与否，存货核算部分“正常单据记帐”都必须先记“采购单入库”或调整入库单据成本来源。然后进行“材料出库”的作业单据。 1.4.5.1 正常单据记帐，原材料、半成品、产成品（采购件），业务类型：选择“采购入库”，日期当月，未审核不包含，需全部为审核状态。 1.4.5.2 正常单据记帐：材料出库单据记帐（原材料、半成品和产成品非自制的）。自制的出库单不选择。 1.4.5.3 库存存货期末处理：选择“原材料库”，执行月末处理。二、生产成本计算2.1 最低阶半成品Z3001成本计算2.1.1物料成本费用分配表人为分步生单，仅选该半成品下阶直接材料（系统弹出条件空白过滤）2.1.2 人工费用分配表不同阶层的产品，相同的成本中心（没细分到工作中心），T6产成品入库成本核算后，料工费未分离显示，入库以总产品成本生成。相关费用只能手工录入。2.1.3 制造费用分配2.1.4 Z3001生产成本批量计算自动汇总Z3001的直接材料、人工和制造费用。2.1.5Z3001生产成本计算单Z3001 成本合计：1126.67（审核）（Z3001）2.1.6 Z3001产成品成本分配存货核算产成本分配产成品先行取价产成品分配，取价后点菜单中“分配”2.1.7Z3001半成品生产入库记帐、半成品领用出库记帐 Z3001经过成本计算系统运算后，需先作半成品产品入库的记帐、半成品领用出库的记帐。2.1.8Z3001半成品库月末处理系统更新Z3001半成品领用出库单的领用成本，否则Z5001成本计算时无法取到该半成品的产品成本注：系统会提示有未记帐单据是否要处理，选择忽略即可。2.2 Z5001半成品成本计算选择组成Z5001 的所有组成件，Z5001 物料成本合计：1526.672.2.1 Z5001 物料费用分配2.2.2 Z5001 产品成本批量计算系统自动将Z5001物料费用分配、人工及制费汇总生成总成本2.2.3 Z5001 成本计算单2.2.4 Z5001产品成本分配存货核算系统业务核算产成品分配先取价后分配产品成本取价产品成本分配2.2.5 还原未记帐的半成品仓期末处理仓库核算方式，无法选择料品，是整仓进行期末处理。因此作本阶Z5001产品成本记帐时需还原上一阶Z3001成本计算时所作的（半成品仓）仓库期末处理。2.2.6 Z5001 半成品入库单、半成品领用出库单记帐必须遵循先入库单先记帐、领用单后记帐的原则2.2.6.1 Z5001 半成品入库单记帐2.2.6.2 Z5001 半成品领用出库单记帐2.2.7 Z5001半成品仓期末处理更新Z5001产成品出库单成本。2.3 Z0001 产品成本计算2.3.1 Z0001物料费用分配审核2.3.2 Z0001产品成品成批计算2.3.3 Z0001 产品成本计算单2.3.4 Z0001产品成本分配 Z0001取价 Z0001 成本分配2.3.5 Z0001产成品正常单据记帐2.3.5.1先产品入库单记帐2.3.5.2 Z0001销售出库单记帐