导入实施新版巴塞尔资本协定之实务考量.docVIP

導入實施新版巴塞爾資本協定之實務考量 整理自Implementation of Basel II: Practical Considerations 本中心風險研究小組 黃寶慶 前言 2004年6月，巴塞爾監理委員會（以下簡稱委員會）發表定稿之新版巴塞爾資本協定（即所謂之Basel II）。對非G-10國家而言，許多監理機關非以施行Basel II為首要工作（甚至傾向不採行），但Basel II的目的是希望藉由建立資本管制、監理檢視及市場紀律之標準，以加強風險管理以及穩定金融。所以希望各國監理機關在瞭解新協定對其金融體系的益處後，可以訂定時程表逐步導入施行。此外，委員會在2003年所成立之工作小組（包含許多非G-10國家），提供許多有關實施Basel II的寶貴建議，這些意見都彙整在此篇文件中，俾利各國日後在導入Basel II之施行上能更加順遂。 由於監理機關的工作目標涵蓋許多層面，必須要在Basel II的施行與其他監理工作間取得平衡。本文第一部份將說明監理機關在衡量實施新協定之成本與效益評估時應考量之範圍；其次，探討決定施行Basel II應用範圍時應考量之因素；第三、四、五部份則分別探討支柱一、二、三的實施方式；第六及第七部份將分別說明法律與監理架構的檢視及調整，以及資源及訓練需求的評估。 希望藉由此篇文章之簡介，可提供為我國主管機關在未來Basel II的導入施行上之參考