外海集团资金预算方案V1.docVIP

PAGE PAGE 17 附录一： 外海集团财务信息化项目 资金管理解决方案（详细） 1、外海集团资金管理需求理解 外海集团目前还没有专门的资金管理组织负责集团的资金管理工作，集团对下属成员单位资金监控的力度有限，没有实现集团的资金集中统一管理。根据外海集团的要求，结合用友公司在集团企业资金集中管理方面积累总结的经验，对外海集团资金集中管理的需求分析总结如下： 稳定健康的资金流是外海集团实现战略发展目标的基本保障，为了保证外海集团发展过程中有持续稳定的现金流，满足各业务板块发展的需求，外海集团资金管理工作需要关注以下内容： 1、保证集团各成员单位资金信息的及时性、真实性和完整性 由于管理工具的落后，目前外海集团获取资金信息的方式只能采取由下至上层层报送报表的汇报形式，这种传统的报告形式无法避免信息传递过程中时间滞后、信息失真的情况，集团对资金的管理处于事后管理的阶段，资金监控不到位，无法有效防范经营风险。 外海集团需要通过信息系统改变信息收集方式，使集团管理者可以由上至下实时、主动地查询任意成员单位的资金信息，集中监控成员单位的资金流动和运营情况，做到资金信息的明细、透明。 2、进一步完善资金计划管理体系，加强集团对成员单位资金的统筹规划和调控能力 外海集团下属成员单位目前开始实行预算管理，但是由于缺乏有效的信息技术工具，集团总部不能对各成员单位预算管理进行有效管理，并进一步加强集团整体资金的预算管理。由于预算执行数据不能及时反馈，资金预算的执行差异分析不能做到及时、准确，直接影响到集团管理者对整体资金流动进行预测的准确性，对成员单位进行监控的力度。 外海集团需要利用信息技术完善资金计划的管理体系，及时掌握各成员单位的经营信息和资金状况，平衡各成员单位的资金流入、流出需求，在集团内有效调剂闲置资金和短缺资金，使资金资源的流向和配置符合集团战略发展的方向。 3、控制集团各成员单位的资金流动，实时监控集团重大、敏感资金的流入流出 目前外海集团对成员单位的资金流动的控制力度较弱，随着集团规模的逐步扩大，集团对成员单位各种重大、敏感资金流动的控制将日趋复杂，将直接影响到管理者的决策效率。 外海集团需要借助信息技术建立集团资金监控的平台，根据资金流动的性质决定资金监控的方式。对于经营费用类支出可以采取额度控制的方式，在系统中设置费用控制额度，由系统自动监控费用支出的情况并及时提出预警；对于资本性支出、大额度资金支出等重大、敏感性资金支出，通过系统自动提示相关审批人，完成集团对各成员单位重要资金流动的实时监控。 4、提高资金分析的效率和质量，真正满足集团各级管理者进行决策的个性化、及时性要求 目前外海集团资金状况分析的水平受到技术手段的局限，无法在有限的时间内满足管理者对资金分析深度和广度的需要，直接制约了管理者对经营活动表象问题的深入分析，影响到改进措施的有效落实。 5、利用集团资金的规模优势，挖掘集团沉淀资金，提高内部融资能力，降低资金使用成本 目前外海集团的资金分散在各成员单位的银行账户，主要利用成员单位在经营过程中某一时段的闲置资金进行集团内部融资，大量的沉淀资金没有得到有效的挖掘和利用。集团成员单位置间大量内部交易产生的资金结算通过商业银行清算系统完成，占用集团资金额度，增加在途资金数量。 外海集团的行业特点决定了各成员单位资金流动特征相近，可以利用这一特点充分挖掘集团沉淀资金，扩大内部融资的规模和力度，在降低融资成本的同时满足集团战略发展的资金需求。 6、将各成员单位的投融资、担保决策权真正控制在集团总部，有效调整融资规模和融资结构，防范经营风险 外海集团需要在信息集中的基础上，根据水泥行业的资金特点和各成员单位的融资能力对集团的融资规模和融资结构进行统一规划和协调，充分利用各种融资手段调整各成员单位的融资能力和投资需求在时间和比例上的差异。 在集团资金集中管理的基础上，确定几家重点合作银行，利用集团的规模优势与银行协商更优惠的金融服务条件，提升集团整体的融资能力。 7、加强集团对票据的集中管理，调节短期融通资金，防范资金风险 外海集团在结算业务中大量使用商业汇票，因此外海集团需要通过信息系统对集团各成员单位的票据进行集中统一管理，通过对各种票据的灵活使用调节短期资金需求，降低财务费用，防范票据使用过程中可能发生的各种资金风险。 2、资金管理系统建设目标 外海集团希望通过现代信息技术，建立覆盖全集团范围的集中、快速、稳定、安全的资金管理平台，对集团资金进行统一筹划、全面监控，充分发挥集团资金整体运作的优势，提高资金运用效率，降低资金成本，控制资金使用风险，满足内部结算、资金管理、信贷管理等业务管理和决策分析要求。实现公司资金管理业务处理自动化、信息网络化、管理规范化和决策科学化，为集团实现战略目标提供资金保障