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上海万丰文化传播股份有限公司、上海华 信证券有限责任公司关于《关于上海万丰 文化传播股份有限公司挂牌申请文件的反 馈意见》的回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 贵公司审查反馈意见已收悉，感谢贵公司对上海万丰文 化传播股份有限公司申请全国中小企业股份转让系统挂牌 申请文件的审核。上海万丰文化传播股份有限公司（以下简 称“万丰公司”、“公司”）、上海华信证券有限责任公司 （以下简称“主办券商”）项目人员以及上海新瀚律师事务 所（以下简称“律师”）、中兴财光华会计师事务所（特殊普 通合伙）（以下简称“会计师”）对贵公司提出的反馈意见进 行了认真讨论与核查，并逐项落实后进行了书面说明，涉及 需要相关中介机构核查及发表意见的部分，已由各中介机构 分别出具了核查意见。涉及对《上海万丰文化传播股份有限 公司公开转让说明书》（以下简称“公开转让说明书”）进行 修改或补充披露的部分，已按照《关于上海万丰文化传播股 份有限公司挂牌申请文件的反馈意见》（以下简称“反馈意 见”）的要求对《公开转让说明书》进行了修改和补充，并 已在《公开转让说明书》中以楷体加粗标明。 1 / 31    1、期末存货中创意优品部分库存商品库龄超过 1 年，公司 披露创意优品具有一定的质保期，根据公司《商品管理制度》相 关规定：各部门对于公司临近6个月保质期的创意优品可以按毛 利率15%进行优惠促销。对于临近3 个月的保质期内的，按毛利 率5%进行优惠促销。（1）请公司补充披露创意优品具体内容，采 购及销售详细流程，按照公司客户与个人客户披露各期销售金额。 （2）请公司说明保质期的确定方法，超过保质期的创意优品金 额及处理计划，主办券商及会计师就该部分存货未提跌价是否谨 慎发表意见。 【回复】 （1） 请公司补充披露创意优品具体内容，采购及销售详细流程， 按照公司客户与个人客户披露各期销售金额。 公司已在公开转让说明书之“第四节公司财务”之“一、主 要会计数据和财务指标”之“（三）报告期内各期末主要资产情 况及重大变动分析”中补充披露如下： 6、存货 公司创意优品主要为影视衍生品以及公司为营销活动而采购的 礼品。具体类别主要为文化及办公用品、母婴用品（除食品）、日用 百货、家用电器、针纺织品、皮革制品、化妆品、饰品、服装、预包 装食品（不含熟食卤味、冷冻冷藏）、电子卡券、消费券等。其中食 品、化妆品、电子卡券、消费券本身一般具有保质期（或有效期）, 而文化及办公用品、母婴用品（除食品）、日用百货、家用电器、针 2 / 31    纺织品、皮革制品、饰品、服装等一般没有具体的保质期，对于这些 创意优品公司采购时会根据其产品本身的特点对其进行评估并设定 保质期，通常设定保质期不超过 3 年，公司运营人员及财务人员将这 些创意优品视同具有保质期。对于临近保质期的创意优品，公司按照 《商品管理制度》进行销售。 公司《商品管理制度》规定:各部门对于公司临近 6 个月保质期 的创意优品可以按毛利率 15%进行优惠促销。对于临近 3 个月的保质 期内的，按毛利率 5%进行优惠促销，对于过保质期的，公司将进行报 废处理。 截止至 2016 年 2 月 29 日，公司存货状态良好，其中一年以内的 库存商品为 54,638,839.96 元，1-2 年的库存商品为 72,324.02 元， 其中 1-2 年的库存商品主要为办公用品、日用百货、消费券、针纺织 品，均未过保质期，能够正常使用并销售。对于此部分创意优品公司 已于 2016 年 7 月将其作为员工 2016 年 1、2 季度考核奖励发放给员 工，公司财务上已视同销售进行账务处理。 公司采购及销售详细流程如下： 采购与付款流程 1.采购计划： 采购计划按照销售订单采购库存、根据销售淡旺季备库、战略规 划需求。 2.采购审批 3 / 31    申请部门根据需求填写《采购申请单》，《采购申请单》包括物 资名称、规格型号、