小规模软件申报程流及报表填写说明.pptVIP

*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;*;小规模主表及附表填表规则;点开小规模申报表，提示下图，有行动产租赁业务的纳税人才填写附列资料表。;填表时，小规模有应税服务扣除项目的企业填写“附列资料表”，有增值税税控系统专用设备费及技术维护费或分支机构预征缴纳税款的企业填写“税额抵减情况表”。;附列资料表2、3、5手工填写，其他栏次自动计算，只读;填表符合要求，才能保存成功;“税额抵减情况表”第四列手工填写，且4小于等于3;填写符合要求，才能保存成功;;货劳企业：“应税服务”本期数置0只读不能修改，本年累计数列取核定只读不能修改，其余放开填写； 服务企业：应税货劳”本期数置0且只读不能修改，本年累计数列取核定只读不能修改，其余放开填写； 混营企业：均放开填写;应税货物及劳务 和 应税服务 本期数 都是从核定信息中自动取值,只读 本年累计=核定累计值+本期数;（一）核定销售额应税货物及劳务本期数 货劳企业、混营企业：自动取值核定信息中的核定销售额，不可修改。服务企业：置0 （二）核定销售额应税服务本期数 服务企业、混营企业：自动取值核定信息的核定销售额，不可修改。货劳企业：置0;1、货劳企业、混营企业：按计算规则计算； 2、服务企业：置0； 第10栏只读 计算规则如下： 1、0101+0401+0601+0801+A+0602+0802起征点（核定信息中QZD） or 核定销售额之和（核定YSHWHDXSE+YSFWHDXSE）起征点（核定信息中QZD） 则进行如下判断： 第1栏*征收率（核定中YSHWYNZSL）+第4栏*0.02核定应纳税额（核定中YSHWHDYNSE），则第10栏=第1栏*征收率（核定中YSHWYNZSL）+第4栏*0.02 第1栏*征收率（核定中YSHWYNZSL）+第4栏*0.02=核定应纳税额，第10栏=核定应纳税额（核定中YSHWHDYNSE） 2、0101+0401+0601+0801+A+0602+0802=起征点（核定信息中QZD） and 核定销售额之和（核定YSHWHDXSE+YSFWHDXSE）=起征点（核定信息中QZD） 则第10栏=0+第2栏（0201）*征收率（核定中YSHWYNZSL） 其中，A的取值规则如下： 1、当附列资料表第5项全部含税收入/1.03大于第8项不含税销售额时，A=第5项全部含税收入/1.03； 2、当附列资料表第5项全部含税收入/1.03小于等于第8项不含税销售额时，A=第8项不含税销售额;1、服务企业、混营企业：按计算规则计算； 2、货劳企业：置0； 第10栏只读 计算规则如下： 1、0101+0401+0601+0801+A+0602+0802起征点（核定信息中QZD） or 核定销售额之和（核定YSHWHDXSE+YSFWHDXSE）起征点（核定信息中QZD） 则进行如下判断： 第1栏*征收率（核定中YSFWYNZSL）+第4栏*0.02核定应纳税额（核定中YSFWHDYNSE），则第10栏=第1栏*征收率（核定中YSFWYNZSL）+第4栏*0.02 第1栏*征收率（核定中YSFWYNZSL）+第4栏*0.02=核定应纳税额（核定中YSFWHDYNSE），第10栏=核定应纳税额（核定中YSFWHDYNSE） 2、0101+0401+0601+0801+A+0602+0802=起征点（核定信息中QZD） and 核定销售额之和（核定YSHWHDXSE+YSFWHDXSE）=起征点（核定信息中QZD） 则第10栏=0+第2栏（0202）*征收率（核定中YSFWYNZSL） 其中，A的取值规则如下： 1、当附列资料表第5项全部含税收入/1.03大于第8项不含税销售额时，A=第5项全部含税收入/1.03； 2、当附列资料表第5项全部含税收入/1.03小于等于第8项不含税销售额时，A=第8项不含税销售额;（一）核定应纳税额应税货物及劳务本期数 货劳企业、混营企业：自动取值核定信息中的核定应纳税额值，不可修改。服务企业：置0 （二）核定应纳税额应税服务本期数 服务企业、混营企业：自动取值核定信息的核定应纳税额，不可修改。货劳企业：置0;第12行第1列应纳税额合计应税货物及劳务本期数 1、货劳企业、混营企业：按计算规则12=10-11计算；2、服务企业：置0； 第12行第2列应纳税额合计应税服务本期数 1、服务企业、混营企业：按计算规则12=10-11计算； 2、货劳企业：置0 ;（一）本期预缴税额应税货物及劳务本期数 1、货劳企业、混营企业：自动取值核定信息，只