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中国人民银行昭通市中心支行 国家外汇管理局昭通市中心支局 执法检查意见书 昭银检意（2011)第10号 签发人：杨武 鲁甸县农村信用合作联社： 我行（中心支局）于2011年6月10日至2011年6月14日对你单位实施了综合执法现场检查，结论如下： 一、被检查单位基本情况和总体评价 鲁甸县农村信用合作联社在货币信贷、金融统计、支付结算、货币金银、国库、征信管理、反洗钱等业务方面注重制度建立，内控管理机制基本健全，各管理部门职责明确，贯彻落实金融法规政策、内控管理、会计核算质量等方面都有待加强。一是金融统计组织管理健全，人员配备齐全，建立了统计人员备案制度、统计台帐制度，按年进行了金融统计培训，金融统计内控制度健全、完善，金融统计制度执行情况总体较好；二是鲁甸县农村信用合作联社墓本能按照《人民币银行结算账户管理办法》的要求，指定专人负责银行结算账户的开立、使用和撤销，建立健全开销户登记制度，能按照相关规定操作和使用账户管理系统，能够按照账户年检工作实施方案开展账户年检工作；三是鲁甸县农村信用合作联社现金整点中心向人民银行昭通市中心支行缴存的钱捆达到“五好钱捆”标准，营业部对外公示内容全面，公示牌摆放位置显著，达到人民银行对外公示的相关要求；四是鲁甸县农村信用合作联社在受理缴款书后，能及时办理转账手续，未发现无故压票、办理预算收入退付、违规为征收单位开立预算收入过渡账户、拒收纳税人缴纳的税款和拒收征收机关负责征收的预算收入的行为；五是征信管理业务方面，档案资料管理基本规范，在征信业务管理过程中，能执行企业、个人信用信息基础数据库管理的各项规定；六是鲁甸县农村信用合作联社建立有反洗钱内控制度，成立反洗钱工作领导小组并指定反洗钱工作部门，反洗钱职能设在会计信息部，会计信息部确定1名兼职人员履行反洗钱岗位职责。检查期内组织了1次学习，进行过1次反洗钱宣传活动，在综合业务检查中，有反洗钱业务的检查内容。客户身份资料及客户交易记录达到保管期限。 检查发现，鲁甸县农村信用合作联社金融统计数据存在错报、对专项统计制度理解不到位的情况。根据人民银行昆明中心支行人民币收付质量检查结果评定标准，鲁甸县农村信用合作联社人民币收付业务评定为“不合规”。鲁甸县农村信用合作联社未对可疑交易进行人工识别，在客户身份识别方面，存在需识别而没有识别的情况，未认真履行反洗钱各项义务。不同程度违反了《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国反洗钱法）｝。《人民币银行结算账户管理办法》、《金融统计管理规定》、《商业银行、信用社代理国库业务管理办法》等法律法规的相关规定。 二、检查发现的问题 （一）金融统计业务 1、错报涉农贷款数据 2010年12月31日，鲁甸县农村信用合作联社上报涉农贷款数据66382万元，实际应为63564万元，多报2818万元；2011年3月31日，鲁甸县农村信用合作联社上报涉农贷款数据70852万元，实际应为68592万元，多报2260万元。 2、贷款按行业分类错误。 沿闸砖瓦厂被划分为“房屋和土木工程建筑业”，实际应划分为“制造业”。 3.境内大中小型企业划分没有执行人民银行划分标准。 鲁甸县农村信用合作联社境内大中小型企业的划分没有按照中国人民银行、中国银行业监督委员会关于建立《境内大中小型企业贷款专项统计制度》的通知（银发[2009]35号）执行。该社是根据银监会《小企业授权管理办法》规定及省联社《云南省农村信用社小企业法人客户信用等级评定办法（试行）））通知执行，信贷系统对小企业法人客户界定是按“授信总额5的万元以下（含）以下和企业资产总领1000万元（含）以下，或授信总额500万元（含）以下和企业年销售额3000万元（含）以下的企业、其他经济组织等”的标准划分。 （二）支付结算业务 1,开立基本存款账户未及时向人民银行报送开户资料1户。 2,开立非预算单位专用账户未向人民银行报备1户。 3,撤销账户未按时向人行报告1户。 4,未经人民银行批准办理专用存款账户取现业务1户，共计3笔，金额：141，200.00, （三）货币金银业务 1,在内控管理方面，鲁甸县农村信用合作联社未制定人民币收付业务知识学习和培训制度，无检查、培训登记薄。 2,鲁甸县农村信用合作联社营业部残损人民币兑换印章无行名。 3,鲁甸县农村信用合作联社营业部无特殊残损人民币兑换单‘ 4,临柜人员对残损人民币兑换、挑剔标准掌握不全面。经对鲁甸县农村信用合作联社营业部临柜人员杨徽、雷波现场询问，之人对残损人民币兑换标准、残损人民币挑剔标准掌握不全面。 5,存在流通券夹带残损券现象。现场抽查临拒人员柜存现金及ATM内存现金流通券100元券500张，夹带残损券23张，夹带占比4.6%, （四）国库业务 1,内控制度不健全，未制定国库经收业务操作