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CTAIS系统申报操作说明 一般纳税人增值税纳税申报 按【征收监控】—【申报征收】—【申报】—【增值税申报】—【2003版增值税纳税申报表（适用于营改增地区一般纳税人）】的顺序进入本功能模块。申报表主界面如下图所示： 操作人员录入纳税人信息： 录入纳税人识别号，系统判断纳税人是否存在，若不存在系统给出提示信息，如下图所示： 录入申报日期，系统自动根据申报日期带出所属时期，所属时期允许修改，系统根据“36200改征增值税启用时间”判断是否允许录入此申报表，若申报属期小于参数设置时间则不允许申报，系统给出提示信息，如下图所示： 系统检查内容： 系统检查纳税人申报属期是否存在增值税税种登记，若不存在则不允许申报，系统给出提示信息，如下图所示： 系统检查纳税人申报属期是否为增值税一般纳税人，若不是则不允许使用该申报表，系统给出提示信息，如下图所示： 系统检查纳税人是否迟申报，若迟申报系统给出提示信息，如下图所示： 系统检查纳税人是否存在未申报，若存在未申报系统给出提示信息，如下图所示： 申报表操作顺序： 原《增值税一般纳税人申报表》修改为《增值税纳税申报表》（适用于营改增地区增值税一般纳税人）包含主表、附表一、附表二、附表三和固定资产表。申报表及附表填表顺序发生变化：填表顺序为附表一、附表三、附表二，固定资产抵扣明细表、主表；在附表三保存时校验附表一与附表三的相关项目。 录入附表一数据： 在【附表列表】中选择“附表一”进入操作界面，如下图所示： 附表一行、列调换，列增加“免抵退税”、“即征即退项目”，行增加“价税合计”、“应税服务项目本期实际扣除金额”、“扣除后含税销售额”、“扣除后销项（应纳税额）”等栏次，取消“发票份数”栏。 表内数据计算关系（表中有列示）： 9列=1列+3列+5列+7列 10列=2列+4列+6列+8列 11列=9列+10列 13列=11列-12列 14列=13列÷（100%+税率或征收率）×税率或征收率 若附表一第6、7行（一般计税方法即征即退项目），第13、14行（简易计税方法即征即退项目）有数据，且在认定纳税人资格历史信息（rd_nsrzg_lsxx)中没有相应的资格信息，则系统进行信息提示“请到税务机关进行即征即退的税务资格认定”： 附表一第17、18行(免税）有数据时，若“增值税备案事项与申报是否进行强制监控”系统参数没有选用或已选用但参数内容为“2”或“0”，且在有效期范围内没有在“增值税备案事项登记”中进行“增值税直接减免——货物及劳务”或“增值税直接减免——应税服务”登记的，则系统给出提示信息“该纳税人不具有免税资格，请提示其到税务机关办理免税资格的备案登记”；若“增值税备案事项与申报是否进行强制监控”系统参数已选用，参数内容为“1”或“3”，且在有效期范围内没有在“增值税备案事项登记”中进行“增值税直接减免——货物及劳务”或“增值税直接减免——应税服务”登记，则系统给出强制监控信息“该纳税人不具有免税资格，请先到税务机关办理免税资格的备案登记，才可填写此行”。 (提示监控的内容：0：全部提示监控，1：全部强制监控，2：仅对差额征税类强制监控，3：仅对减免税类强制监控） 原增值税一般纳税人（税种认定中仅有“货物及劳务销售”增值税的纳税人）：附表一仅第1、3、6、8、9、10、11、13、15、17行相应栏次可以填写，其它行次灰化处理；营改增纳税人（税种认定中仅有“应税服务”增值税的纳税人）：附表一仅第2、4、5、7、12、14、16、18行相应栏次可以填写，其他行次灰化处理；混业经营增值税纳税人（税种认定中既有货物及劳务销售又有应税服务增值税的纳税人）全部行次可以填写。 录入附表三数据： 在【附表列表】中选择“附表三”进入操作界面。填写附表三前必须先填写附表一并且具有差额征税资格，否则系统出现提示信息。 填写附表三时若“增值税备案事项与申报是否进行强制监控”系统参数没有选用或已选用但参数内容为“3”或“0”，且在有效期范围内没有在“增值税备案事项登记”中进行“增值税抵减税额”的“差额征税类”登记，则系统给出提示信息“该纳税人不具有差额征税资格，请提示其到税务机关办理差额征税资格的备案登记”；若“增值税备案事项与申报是否进行强制监控”系统参数已选用，参数内容为“1”或“2”，且在有效期范围内没有在“增值税备案事项登记”中进行“增值税减免税类”的“差额征税类”登记，则系统给出强制监控信息“该纳税人不具有差额征税资格，请先到税务机关办理差额征税资格的备案登记，才可填写此表”。 (提示监控的内容：0：全部提示监控，1：全部强制监控，2：仅对差额征税类强制监控，3：仅对减免税类强制监控） 附表三第1栏的数据从附表一对应栏目直接取数且不可修改。在附表三保存时校验附表一与附表三的相关项目，若数据