第06章节 商业信用证.ppt

第六章 商业信用证 第一节 信用证的基本概念 一、信用证的含义和性质 信用证（Commercial Letter of Credit），简称信用证（Letter of Credit，L/C），是银行做出的有条件的付款承诺，即银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开具的有一定金额、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件；或者是银行在规定金额、日期和单据的条件下，愿意代开证申请人承购受益人汇票的保证书。属于银行信用，采用的是逆汇法。目前，有的国家和地区还把信用证称为“信用状”。 根据有关信用证应用的国际惯例《跟单信用证统一惯例》（UCP500）的条文：跟单信用证和备用信用证（以下称“信用证”），不论其如何命名或描述，意指一项约定。根据此约定，一家银行（开证行）按其客户（申请人）的要求和请示，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人开具的汇票；或授权另一银行进行该项付款；或承兑并支付该汇票；或授权另一银行议付。 二、信用证的当事人 信用证的当事人较多，但在国际贸易实践中主要涉及以下几种。 1.开证人（Opener）。 2.开证银行（Opening Bank, Issuing Bank）。 3.通知行/转递银行（Advising Bank， Notifying Bank/Tromsmitting Bank）。 4.受益人（Beneficiary）， 5.议付行（Negotiating Bank）， 6.付款行（Paying Bank, Drawee Bank）。 以上6种是信用证在流转过程中不可或缺的当事人。除此之外，根据具体情况还可能涉及保兑行、偿付行、受让人等其他当事人。 三、信用证的主要内容和开立方式 （一）信用证的主要内容 当前使用的信用证，一般包括以下内容。 1.对信用证自身的说明。 2.信用证是否需要汇票。 3.货物的名称、品质、规格、数量、包装、运输标志（唛头）等。 4. 货物的单价（包括使用的贸易术语）。 5. 对运输的要求。 6．对单据的要求。 7. 其他事项。 （二）信用证开立的形式 1.信开本（To Open by Airmail）。信开本是指开证银行采用印就的信函格式的信用证，开证后以航空邮寄的方式寄送通知行。 2．电开本（To Open by Cable）。电开本是指开证行用电报、电传、传真、SWIFT等各种电讯方法将信用证条款传达给通知行。电开本又分为简电本（Brief cable）和全电本（Full Cable）。 3.SWIFT信用证。SWIFT是环球银行金融电讯协会（Society for World-wide Interbank Financial Telecommunication）的简称，因而SWIFT信用证也称为“全银电协信用证”。 SWIFT形式开出的信用证具有标准化、固定化和统一化的格式，而且传递速度快，开证成本也较低，所以目前在西北欧、美洲和亚洲的许多国家和地区的银行被广泛应用，现在我国银行使用得也日渐普遍。 第二节 信用证应用的一般流程 信用证应用的一般流程(重点) (1)开证申请人根据合同填写开证申请书并交纳押金或提供其他保证，请开证行开证 (2)开证行根据申请书内容，向受益人开出信用证并寄交出口人所在地通知行 (3)通知行核对印鉴无误后，将信用证交受益人 (4)受益人审核信用证内容与合同规定相符后，按信用证规定装运货物、备妥单据并开出汇票，在信用证有效期内，送议付行议付 (5)议付行按信用证条款审核单据无误后，把贷款垫付给受益人 (6)议付行将汇票和货运单据寄开证行或其特定的付款行索偿 (7)开证行核对单据无误后，付款给议付行 (8)开证行通知开证人付款赎单 （七）信用证支付的一般程序图 第三节 信用证的特点和作用 一、信用证支付方式的主要特点 （一）信用证付款是一种银行信用 （二）信用证是独立于合同之外的一种自足的文件 （三）信用证支付方式是纯单据业务 二、信用证的作用 （一）对出口商的好处 1.保证出口合同的履行和货款的收付。 2.获得资金融通的便利。 3.有利于扩大对外贸易。 （二）对进口商的好处 1.保证取得代表货物的单据。 2.信用证方式下，进口商可以通过信用证条款，控制出口人的交货日期、单据种类和份数以及商品检验机构等，从而保证了订购商品的品质、数量、包装等符合进口商的要求。 3.有效地利用银行资金。 第四节 信用证的种类 一、跟单信用证和光票信用证 1.跟单信用证（Documentary Credit）是开证行仅凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。此处的单据指代表货物所有权的单据，或证明货物已交运的单据，即运输单据以及商业发票、保险单据、商检证书、产地证书等。国际贸易结算中使用的信用证绝大多数是