第三章节 商业银行负债管理.pptVIP

四、国际金融市场融资 国际金融市场融资最典型的是欧洲货币存款市场 当银行所接受的存款货币不是母国货币时，该存款就叫做欧洲货币存款 利率：固定、浮动 方式：直接借贷、出售CD 商业银行业务与经营 五、向中央银行借款 1、再贴现：商业银行将已贴现未到期票据再向 中央银行贴现的短期资金融通行为。 期限：≤6个月 2、再贷款：中央银行对商业银行的信用放款。 期限：1个月—1年不等 3、特点：期短、利低、管严、政策、最后贷款 商业银行业务与经营 非存款性资金来源规模的确定 银行的资金缺口→非存款性资金来源 →贷款与投资需求--存款量 主动负债=银行的资金缺口 商业银行业务与经营 3.4 商业银行负债成本的管理 ★本节重点 1.银行负债成本管理的意义 2.银行负债成本管理的方法 商业银行业务与经营 一、为什么要考察负债成本？ ——银行负债成本管理的重要意义 ★银行是追求盈利的企业 ★银行是高负债的企业 ★银行是强调资产发债综合管理、可持续发展的企业。 商业银行业务与经营 二、怎样分析银行负债成本？ ——银行负债成本管理的方法 ★银行负债成本的含义 ★银行负债成本的构成 ★银行负债成本的分析方法 ★银行负债成本的案例分析 商业银行业务与经营 （一）银行负债成本的概念 ——可从会计核算、交易费用理论角度分析 1、利息成本：不变利息、可变利息 2、营业成本：吸收负债时除利息之外的一切开支 3、资金成本：花费在吸收负债资金上的一切开支 资金成本率=资金成本/吸收的资金 =（利息成本+营业成本）/ 吸收的资金 商业银行业务与经营 例题： 全部资金成本率=资金成本合计/各项资金总额 =21.86/240=9.11% 存款资金成本率=存款资金成本/存款总额 =15.74/200=7.87% 4、可用资金成本：银行的资金来源中扣除应交存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额。 计算：①可用资金率 ②可用资金额 ③可用资金成本率=资金成本/可用资金额 例题： 可用资金成本率=21.86/200.2=10.92 存款可用资金成本率=存款资金成本/可用存款资金总额 =15.74/162.2=9.70% 商业银行业务与经营 （二）银行负债成本的分析方法 1、历史加权平均成本法 主要用于对不同的银行各种负债成本的对比分析和同一银行历年负债成本的变动分析等。 计算公式： 商业银行业务与经营 例题：P.82-84 （1）以负债总额计算的资金成本率 （2）可用资金成本率 该行的资金成本率呈什么的变化趋势？ 影响平均成本增减变化的主要因素有哪些？ 商业银行业务与经营 2、边际成本法 边际成本是指银行新增加一个单位的资金所新增的成本。 (1)某种资金的边际成本计算公式为： MC1＝（新增利息＋新增其他开支）/ 新增资金 如果新增资金中有部分用于补充现金资产，不能用于盈 利资产，则新增可用资金的边际成本为： MC2＝（新增利息＋新增其他开支）/ （新增资金-X） (2)加权边际成本法：各类资金边际成本的加权平均数。 例P.86 商业银行业务与经营 （三）商业银行各类成本分析方法适用范围比较 历史加权平均成本法： 能够准确评价一个银行的历史经营状况； 单一资金的边际成本分析法： 可以帮助银行决定选择哪一种资金来源更合适； 加权平均边际成本分析法： 能够为银行提供盈利资产定价的有用信息。 银行资金成本分析过程不应该是单一的，而是多种 成本分析法的综合。 商业银行业务与经营 3.5 我国商业银行的负债结构分析 ★本节重点 1.我国商业银行负债结构的现状 2.我国商业银行负债结构的特点 3.我国商