2010-2009年度保荐代表人胜任能力考试大纲变动比较.pdfVIP

保荐代表人胜任能力考试大纲变动比较 ——2010 年 vs2009 年 本文仅为个人简略阅读笔记，如有遗漏，欢迎补充！ ——投行先锋业务考试群暨投行先锋论坛某成员 2010 年保荐代表人胜任能力考试大纲与 2009 年相比较，仅有小幅变动，主要包括 10 处内容增 加、2 处删除、1 处内容修订。具体如下： 一、增加内容 第一部分 证券综合知识 第二章 金融基础知识 第三节 金融市场与金融业务 1．掌握金融期货与商品期货的区别，掌握股指期货、融资融券业务的交易规则和参与规则。 第五节 财政与税收 2．熟悉纳税人资产重组有关增值税的相关政策。 3．熟悉个人所得税的相关政策。 第三章 证券基础知识 第一节 证券及证券市场概述 4．熟悉证券公司分类监管和上市证券公司监管的相关规定。 第四章 财务会计相关知识 第一节 会 计 5．掌握关联方关系及关联方交易的披露内容和要求；掌握构成关联方关系的情形，关联方关系 的性质，关联方交易的类别；熟悉关联方交易公允的条件和证据。 6．掌握非上市公司购买上市公司股权间接上市的会计处理。 第二部分 投资银行业务能力 第一章 股权类融资 第一节 首次公开发行股票 7．掌握创业板的定位与保荐机构重点推荐行业的差异性要求。 第二章 债权类融资 第二节 企业债券与公司债券 8．熟悉证券交易所对公司债券发行、上市、交易及分类监管的相关规定。 附件：参考书目及相关法律、法规和规范性文件目录 二、相关法律法规 9．最高人民法院关于审理侵犯专利权纠纷案件应用法律若干问题的解释（法释［2009 ］21 号） 10．最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定 二、删除内容 第二部分 投资银行业务能力 第六章 财务会计在投资银行业务中的综合运用 1．金融类上市公司境内外审计差异及利润分配基准，分别按国内外会计准则编制的财务报告差 异及其披露。 2．以及新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制与披露。 三、修订内容 1 第四章 财务会计相关知识 第一节 会 计 1．掌握业务分部和地区分部的内容，分部信息的披露修订为掌握经营分部的内容和披露要求 2 四、详细比较 2010 年 2009 年 第一部分 证券综合知识 第一部分 证券综合知识 第一章 保荐制度及执业规范 第一章 保荐制度及执业规范