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第五章 商业银行 第一节 负债业务 　　商业银行作为一国的信用中介，若按资金来源和资金运用来划分，其业务可分为资产与负债两部分，而商业银行自身的资本是远远不能满足其资产活动需要的，这个资金缺口的弥补依赖于商业银行的负债业务，商业银行全部资金来源的90%以上都来源于负债。商业银行的负债业务是指形成其资金来源的业务，包括存款负债和非存款借入资金两大部分，其中存款负债占了很大的比重，是银行负债业务的重点。 　　一、存款业务 　　存款业务是银行接受客户存入货币资金，存款人可按规定时间支取款项的一种业务。这是银行的传统业务，在负债业务中占最主要的地位。 　　存款的种类很多，可以从不同的角度对其进行划分，常采用的标准由存款的提取方式、存款的持有人、存款的来源和信用性质、存款的币种等几种，而传统的方法就是按支取方式将其分为活期存款、定期存款、储蓄存款三类。 1、 活期存款 　　指没有期限上的规定，存款人可开支票随时提取或支付的存款，也有往来帐户或支票账户之称。这类存款，银行要发给存款人支票簿，存款人须签发支票才能提取现金或者向他人支付。企业、个人、政府机关、金融机构都能在银行开立活期存款账户。商业银行彼此之间也可开立这种账户。开立这种存款账户的目的是通过银行进行各种支付结算。由于该类存款存取频繁，手续复杂，所费成本较高，西方国家商业对此一般都不支付利息，有时还收取一定的手续费。 　　传统上，这种存款只能由商业银行经营，但随着金融自由化的发展和金融管制的放松，其他的金融机构也开始可以经营此类存款业务。由于活期存款使用方便，便于支付，客户还能借此可以得到银行的贷款承诺，因此，企业、个人、金融机构和政府机关都乐于在银行开立活期存款账户。我国商业银行的活期存款主要来自于企业和单位存款；在居民储蓄存款中，活期存款的比例中仅占20%左右。 　　2、定期存款 　　定期存款是存户预先约定存取期限的存款。存款期限短则1周，长至几年，通常为3个月、6个月和1年不等。商业银行对定期存款有到期支付的责任，期满时必须无条件向存户支付本金和利息。存单不能流通，只是到期取款的凭证。我国没有对定期存款提前支取的惩罚规定，而是按活期利率计息，并扣除提前日期的利息。由于定期存款期限较长，到期前一般不能提取，具有稳定性，给银行带来较多的利益，所以银行对其支付较高的利息。 　　3、储蓄存款 　　关于储蓄存款的概念，国内外差异较大。美国指“存款者不必按照存款契约的要求，而是按照存款机构所要求的任何时间，在实际提取日前7天以上的时间，提出书面申请提款的一种账户。”而我国的储蓄存款是为居民个人积蓄货币资产和获取利息而设定的一种利率比较高的存款，按其存取方式可以分为活期储蓄和定期储蓄两种。前者的存取没有一定期限，只凭存折便可提取。由银行法给储户存折或存单，作为存款和提款的凭证。一般不能流通转让，储户也不能透支款项。后者类似于定期存款，双方预先约定一个存款期限，根据法律的规定，存款人只有在事先通知商业银行后才可以提款，但在竞争的压力之下，实际上几乎没有哪家银行坚持这一技术规定。 　　二、其他负债 　　其他负债主要有向中央银行借款、同业拆借、回购协议、发行金融债券和境外借款、中间业务中临时的资金占用等。 　　1、向中央银行借款。 　　世界各国的中央银行，都是向商业银行提供货币的最后贷款者。其借款的形式有两种，一种是直接借款，也称再贷款，即用自己持有的合格票据、银行承兑汇票、政府公债等有价证券作为抵押品向中央银行取得抵押贷款；另一种为间接借款，即再贴现，银行把自己办理贴现业务所买进的未到期票据，如商业票据、短期国库券等，再转卖给中央银行。在市场经济发达的国家，由于商业票据和贴现业务广泛流行，再贴现就成为商业银行向中央银行借款的主要渠道；而在商业票据信用不普及的国家，则主要采取再贷款的形式。 　　商业银行向中央银行借款是由严格限制的。这是银行各国中央银行通常把对商业银行的放款作为宏观金融调控的主要手段，放款的数额将直接构成具有成倍派生能力的基础货币，其利率则随经济、金融形势的变化而经常调节，且一般要高于同业拆借利率。在一般情况下，商业银行向中央银行的借款只能用于调剂头寸、补充储备不足和资产的紧急调整，不能用于贷款和证券投资。 　　中国商业银行向中央银行的借款虽然也有再贷款和再贴现两种形式，但再贴现的比重微乎其微，基本采取的是再贷款形式。这一方面是由于我国的商业票据尚未真正发展，更重要的是因为我国国有商业银行在资金上对中央银行有着很大的依赖性。目前我国中央银行的再贷款由年度性贷款、季节性贷款和日拆性贷款三种。随着我国票据和贴现市场的发展，商业银行的贴现业务将逐渐扩大，以再贴现取代再贷款将是历史发展的必然趋势。 　　2、同业拆借。 　　同业拆借的是金融机构之间的短期资金融通，主要