深圳市易流科技股份有限公司关于同一控制下企业合并追溯调.PDFVIP

公告编号：2017-055 证券代码：835955 证券简称：易流科技 主办券商：招商证券 深圳市易流科技股份有限公司 关于同一控制下企业合并追溯调整财务报表期初数 及上年同期数的说明公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带法律责任。 一、同一控制下企业合并的情况 深圳市易流科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2017 年 5 月 15 日与好多宝信息技术（深圳）有限公司（以下简称“好多宝”） 的股东张景涛签署了附生效条件的《股权转让协议》，收购张景涛持 有好多宝51%的股权。公司于2017 年5 月15 日召开第一届董事会第 十六次会议、2017 年6 月1 日召开2017 年第四次临时股东大会审议 通过了 《关于资产收购的议案》，详见公司于2017 年5 月17 日在全 国中小企业股份转让系统指定信息披露平台上披露的《关于收购资产 暨偶发性关联交易的公告》（公告编号：2017-029 ）。2017 年6 月 13 日好多宝完成工商变更登记，公司以货币支付的方式完成实缴义务。 由于公司与好多宝在合并前后均受同一控制且该控制并非暂时 性，因此公司对好多宝的合并构成同一控制下企业合并，同一实际控 制人系公司实际控制人张景涛。根据《企业会计准则第2 号——长期 股权投资》、《企业会计准则第20 号——企业合并》等的相关规定， 对于同一控制下的控股合并，应视为合并后形成的报告主体自最终控 1/ 7 公告编号：2017-055 制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其合并财务报 表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资产规 模还是其经营成果都应持续计算；编制合并报表时，无论该项合并发 生在报告期的任一时点，合并利润表、合并现金流量表均反映的是由 母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现的损益及现 金流量情况。相应地，合并资产负债表的留存收益项目，应当反映母 子公司应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实 现的盈余公积和未分配利润的情况；对于同一控制下的控股合并，在 合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行 调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告 主体在以前期间一直存在。 二、公司因同一控制下企业合并进行的追溯调整情况 （一）主要资产负债及权益期初追溯调整情况 单位：人民币元 项目 调整后 调整前 差异 流动资产： 货币资金 58,571,915.89 58,369,147.19 202,768.70 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 19,567,402.06 19,567,402.06 - 预付款项 1,409,633.91 1,409,633.91 - 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 2,216,609.99 1,962,790.56 253,819.43 买入返售金融资产 存货 4,212,824.46 4,212,824.46 - 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产