山东矿机集团股份有限公司审计报告.PDFVIP

山东矿机集团股份有限公司 审 计 报 告 目 录 一、审计报告 二、已审财务报表 合并资产负债表 合并利润表 合并现金流量表 合并股东权益变动表 资产负债表 利润表 现金流量表 股东权益变动表 三、财务报表附注 北京永拓会计师事务所有限责任公司 审 计 报 告 京永审字 （2012）第11010号 山东矿机集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东矿机集团股份有限公司（以下简称 “贵公司”）财务 报表，包括2011年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2011年度的利润表 和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益 变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括: (1) 按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2) 设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了贵公司2011年12月31日的财务状况以及2011年度的经营成果和现金 流量。 北京永拓会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师： 中国•北京 中国注册会计师： 二○一二年四月十四日 山东矿机集团股份有限公司 2011年度财务报表 合并资产负债表 2011 年12 月31 日 编制单位：山东矿机集团股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附注五 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1 551,289,032.36 1,408,879,212.43 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 2 133,688,790.80 96,772,224