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日 照 市 财 政 局 国 库 科 工作职责 工作规范 工作流程 国库科 1.工作职责 一、组织拟订和执行国库管理、国库集中支付管理制度；组 织执行财政总预算会计制度。 二、组织市级预算的执行，编制市级、全市财政收支旬、月 报；分析市级、全市预算执行情况，预测财政收支走势，提出政 策建议。 三、统一对口人民银行，协调国库业务及库款管理等事项； 监督市级国库严格执行 《预算法》及 《预算法实施条例》等预算 管理法律法规制度。 四、研究建立和完善国库单一账户体系，负责财政资金收付 运行管理；研究国库集中支付制度及其实施有关问题；指导区县 财政国库业务。 五、负责市级总预算会计工作，办理市级财政各项收支、资 金调拨、往来款项及债权债务的会计核算与管理；办理市级预算 缴款、拨款和补助区县财政资金的测算、调度及国库库款分析工 作；负责市级财政银行账户的管理工作，负责市级行政事业单位 银行账户的审批、备案等工作。 — 1 — 六、负责市级财政专户的会计核算和管理工作。 七、负责组织市级和全市财政总决算和部门决算汇编工作。 组织协调各业务科室的部门决算批复工作，牵头负责部门决算和 “三公”经费决算公开。 八、负责执行国债转贷还本付息工作；负责执行地方政府债 券资金拨付、还本付息工作。 九、负责有关政府非税收入缴库工作。 十、拟订和实施国库集中支付监督检查和内部控制制度；建 设财政国库动态监督体系。 十一、审核预算单位和非预算单位的直接支付申请，根据有 关科室确定的用款计划和国库资金安排，办理财政直接支付、财 政授权支付额度下达等财政资金相关支付业务；负责市级财政核 拨人员工资统一发放；负责对下级财政部门转移支付资金的财政 国库直接支付业务。 十二、办理局领导交办的其他事项。 — 2 — 2.工作规范 资金拨付 一、财政直接支付 （一）财政直接支付的范围为：1.纳入财政直接支付范围的 财政统发工资；2.超过20万元（含20万元）的物品和服务政府 采购支出；3.超过100万元 （含 100万元）的工程采购支出；4. 土地出让补偿支出；5.非预算单位资金支出。 （二）财政直接支付审批。对手续齐全合规的直接支付申请， 财政部门分情况进行审批：1.政府采购类资金，由部门预算管理 科室初审、政府采购中心审核、集中支付中心终审后直接拨付到 供应商；2.非政府采购类资金，由部门预算管理科室初审、集中 支付中心终审后拨付资金；3.非预算单位拨款，由部门预算管理 科室录入、初审，集中支付中心终审后直接拨付。 （三）财政直接终审审核要素及办理时限。财政直接支付申 请终审审核要素包括：资金支付是否符合部门预算、用款计划、 规定程序、合同条款和项目进度等；纸质支付申请书各要素与支 付系统中电子信息是否一致；有关签名或签章是否遗漏，书写或 加盖印章是否规范等；对非预算单位拨款，依据预算指标文件和 部门单位账户信息（包括部门单位名称、开户银行、账号、支付 金额等）进行审核。如无特殊情况，集中支付中心在2个工作日 — 3 — 内完成终审工作，并执行两岗复核制度。 （四）签发直接支付凭证及清算额度。对审核无误的财政直 接支付资金申请，集中支付中心负责生成并向代理银行签发财政 直接支付凭证。对于财政直接支付和财政授权支付资金，由国库 集中支付代理银行先行支付，每日终了与人民银行清算。集中支 付中心负责生成汇总清算额度并经国库科签章后于当日发送人 民银行。 二、实拨资金支付 1.实拨资金支付范围，是指未纳入国