2017年会计继续教育0012.docxVIP

2017年企业类初级会计人员培训班一丶单选题?( 本大题共10小题，?共10分)1一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额，应借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记（）科目。A管理费用B营业外收入C应交税费—应交增值税（销项税额）D应交税费—应交增值税（销项税额抵减）ABCD满分：1分2企业取得需要认证的增值税专用发票后，下列核算不正确的是（）。A当月认证以后期间抵扣的，应记入“应交税费--应交增值税（待抵扣进项税额）”B当月认证当月抵扣的，应记入“应交税费--应交增值税（进项税额）”C当月认证以后期间抵扣的，应记入“应交税费--待抵扣进项税额”D当月未认证的，应记入“应交税费--待认证进项税额”ABCD满分：1分3一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额，应借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记（）科目。A管理费用B营业外收入C应交税费—应交增值税（销项税额）D应交税费—应交增值税（销项税额抵减）ABCD满分：1分4上新三板从审计开始到拿到挂牌函大致时间为（）。A1年时间B10个月左右时间C7个月左右D3个月左右ABCD满分：1分5下列不属于混合销售的是（）。A卖电梯同时负责安装B卖房子同时负责装修C卖生产的机器同时负责技术辅导D卖电梯同时负责运送到购买方ABCD满分：1分6下列不属于销售额差额计算的是（）。A提供基础电信服务B金融商品转让C经纪代理服务D提供客运场站服务ABCD满分：1分7全面完成营业税改征增值税的时点是（）。A2011年1月1日B2012年1月1日C2013年8月1日D2016年5月1日ABCD满分：1分8下列不属于增值税专用发票基本联次的是（）。A存根联（销货方存留凭证）B抵扣联（购货方扣税凭证）C发票联（购货方记账凭证）D记账联（销货方记账凭证）ABCD满分：1分9下列不属于“转让金融商品应交增值税”明细科目核算内容的是（）。A转让金融商品应交增值税的年末余额B金融商品买卖正差形成的应纳税额C同一年度内买卖负差的抵减D转让金融商品应交增值税的实际缴纳ABCD满分：1分10对于货物入库但尚未取得增值税扣税凭证的账务处理，下列说法正确的是（）。A月末按货物清单或相关合同协议上的价格暂估入账B需要将增值税的进项税额暂估入账C下月初，用红字冲销原暂估入账金额D待取得相关增值税扣税凭证并经认证后按正常入账ABCD满分：1分二丶多选题?( 本大题共10小题，?共30分)1下列属于销售额差额计算的是（）。A提供基础电信服务B金融商品转让C房地产开发企业中的一般纳税人销售其开发的房地产项目选择简易计税方法的D提供客运场站服务?A?B?C?D满分：3分2进项税额可以抵扣的增值税扣税凭证中，需要自开票之日起在180天内认证并申报抵扣的是（）。A增值税专用发票B税控机动车销售统一发票C完税凭证D海关进口增值税专用缴款书?A?B?C?D满分：3分3下列通过“应交税费——待抵扣进项税额”进行核算的业务有（）。A辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证增值税抵扣凭证注明或者计算的进项税额B已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额C2016年5月1日后取得的不动产进项税额中第二年抵扣的40%部分D购进时已全额抵扣进项税额的货物转用于不动产在建工程时，已抵扣进项税额的40%部分?A?B?C?D满分：3分4下列仅适用于按期预缴纳税企业设置的三级专栏有（）。A已交税金B进项税额转出C转出多交增值税D转出未交增值税?A?B?C?D满分：3分5新三板的准入条件包括（）。A净利润1000万元以上B发行前股本在3000万元以上C无明确的利润指标门槛D具备持续经营能力?A?B?C?D满分：3分6下列属于一般纳税人出口退税业务核算用的科目有（）。A应付出口退税款B应收出口退税款C应交税费——应交增值税（出口退税）D应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）?A?B?C?D满分：3分7投资机构和做市商比较看重企业的以下方面有（）。A董事长的胸怀和眼光B合伙人及管理团队C公司的行业前景D企业的核心竞争力?A?B?C?D满分：3分8企业取得需要认证的增值税专用发票后，下列核算正确的是（）。A当月认证以后期间抵扣的，应记入“应交税费--应交增值税（待抵扣进项税额）”B当月认证当月抵扣的，应记入“应交税费--应交增值税（进项税额）”C当月认证以后期间抵扣的，应记入“应交税费--待抵扣进项税额”D当月未认证的，应记入“应交税费--待认证进项税额”?A?B?C?D满分：3分9《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》第1栏填写纳税人本