会计电算化概述会计核算软件的功能模块——会计软件各模块的功能描述.pdfVIP

2015年会计从业资格考试内部资料 初级会计电算化 第一章　会计电算化概述 知识点：会计核算软件的功能模块（1）——会计软 件各模块的功能描述 ● 详细描述： 1．账务处理模块 账务处理模块通常由以下基本功能模块组成：系统初始化、凭证处理、 记账、银行对账、账表查询与打印输出、期末处理、系统维护等。账务处理 模块是会计软件系统的核心模块，可以与其他功能模块和业务模块无缝连接 ，实现数据共享，其他功能模块与会计处理相关的数据最终要归集到账务处 理模块。 目前许多商品化的账务处理模块还包括往来款管理、部门核算、项目核 算和管理及现金银行管理等辅助核算功能模块。 2．固定资产管理模块 固定资产管理模块主要是以固定资产卡片和固定资产明细账为基础，实 现固定资产的会计核算、折旧计提和分配、设备管理等功能，同时提供了固 定资产按类别、使用情况、所属部门和价值结构等进行分析、统计和各种条 件下的查询、打印功能，以及该模块与其他模块的数据接口管理。 3．工资管理模块 工资管理模块是进行工资核算和管理的模块，该模块以人力资源管理提 供的员工及其工资的基本数据为依据，完成员工工资数据的收集、员工工资 的核算、工资发放、工资费用的汇总和分摊、个人所得税计算和按照部门、 项目、个人时间等条件进行工资分析、查询和打印输出，以及该模块与其他 模块的数据接口管理。 4.应收、应付管理模块 应收、应付管理模块以发票、费用单据、其他应收单据、应付单据等原 始单据为依据，记录销售、采购业务所形成的往来款项，处理应收、应付款 项的收回、支付和转账，进行账龄分析和坏账估计及冲销，并对往来业务中 的票据、合同进行管理，同时提供统计分析、打印和查询输出功能，以及与 采购管理、销售管理、账务处理等模块进行数据传递的功能。 5.成本管理模块 成本管理模块主要提供成本核算、成本分析、成本预测功能，以满足会 计核算的事前预测、事后核算分析的需要。 (1)成本核算功能。 通过定义成本核算对象，选择成本核算方法和各种费用的分配方法，自 动对从其他模块传递的数据或业务人员手工录入的数据进行分类、汇总计算 ，输出需要的成本核算结果和其他统计资料。 (2)成本预测功能。 运用成本预测方法对部门成本和产品成本进行预测；满足企业经营决策 的需要。 (3)成本分析功能。 对分批核算的产品进行追踪分析，计算部门内部利润，对历史数据进行 对比分析，分析计划成本和实际成本的差异等。 此外，成本管理模块还具有与生产模块、供应链模块，以及账务处理、 工资管理、固定资产管理和存货核算等模块进行数据传递的功能。 6．报表管理模块 报表管理模块与其他模块相连，可以根据会计核算的数据，生成各种内 部报表、外部报表、汇总报表，并根据报表数据分析报表，以及生成各种分 析图等。在网络环境下，很多报表管理模块同时提供了远程报表的汇总、数 据传输、检索查询和分析处理等功能。 7．存货核算模块 存货核算模块以供应链模块产生的入库单、出库单、采购发票等核算单 据为依据，核算存货的出入库和库存金额、余额，确认采购成本，分配采购 费用，确认销售收入、成本和费用，并将核算完成的数据按照需要，分别传 递到成本管理模块、应付管理模块和账务处理模块。 8．财务分析模块 财务分析模块从会计软件的数据库中提取数据，运用各种专门的分析方 法，完成对企业财务活动的分析，实现对财务数据的进一步加工，生成各种 分析和评价企业财务状况、经营成果和现金流量的各种信息，为决策提供正 确依据。 9．预算管理模块 预算管理模块将需要进行预算管理的集团公司、子公司、分支机构、部 门、产品、费用要素等对象，根据实际需要分别定义为利润中心、成本中心 、投资中心等不同类型的责任中心，然后确立各责任中心的预算方案，指定 预算审批流程，明确预算编制内容，进行责任预算的编制、审核、审批，以 便实现对各个责任中心的控制、分析和绩效考核。利用预算管理模块，既可 以编制