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金蝶知识库文档 预收、预付冲退款的处理流程 本期概述 本文档适用于 K/3 10.4 应收款管理模块 本文档结合具体的案例分析预付冲退款的处理流程。 版本信息 2008 年 5 月 21 日 V1.0. ４ 编写人：王慧娟 版权信息 本文件使用须知 著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使 用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保 留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方 式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标 和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自 动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。 著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的 绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考， 且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权 人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系 人和合作伙伴进行咨询。 著作权声明 著作权所有 2008金蝶软件（中国）有限公司 。 所有权利均予保留。 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 1 页 共 7 页 金蝶知识库文档 目 录 1.应用背景 3 2.案例分析 3 2.1 到款结算核销4 2.2 预收冲应收核销6 金蝶软件（中国）有限公司 客户服务中心 第 2 页 共 7 页 金蝶知识库文档 1.应用背景 金蝶的应付系统根据不同的业务场景，提供了丰富的结算核销功能如付款结算（到款结 算）、预付冲应付（预收冲应收）、应付款转销（应收款转销）、预付款转销（预收款转销）、 预付款冲预收款、付款冲收款等。但针对预收客户的款项后又退回客户，或预付给供应商的 款项后又收到退款的情况，系统没有明确的核销方式。下面以预收、退款为例，介绍一下这 种业务的处理方法。 2.案例分析 预收款方式销售商品的，应在发出商品时确认收入，在此之前预收的货款应确认为负债。 【例1】甲公司与乙公司签订协议，采用预收款方式向乙公司销售一批商品。该批商品实际 成本为 700 000 元。协议约定，该批商品销售价格为 1 000 000 元，增值税额为 170 000 元； 乙公司应在协议签订时预付 60%的货款（按销售价格计算），剩余货款于两个月后支付。甲 公司收到 60%货款时，在系统中录入一张预收单（如图一），凭证处理： 借：1010.01 - 银行存款 - 工商银行 600 000 贷：2203 - 预收账款/001 - 乙公司 600 000 （图一） 随后由于各种原因，需要退回客户此款项，在系统中录入