中国银行股份有限公司风险管理与内部控制.doc

中国银行股份有限公司风险管理与内部控制 三、中国银行风险管理与内部控制的现存问题 中国银行于1912年2月经孙中山先生批准成立，新中国成立前，中行先后行 使了中央银行、国际汇兑银行和外贸专业银行职能，坚持以服务大众、振兴民族 金融业为己任，各项业务都取得了长足发展。新中国成立后，中国银行成为国家 外汇外贸专业银行，为国家对外经贸发展和国内经济建设作出了重大贡献，时至 今日，中国银行的国际化程度依然位于五大行之首。在一百余年的发展历程中， 中国银行始终秉承追求卓越的精神，将诚信至上作为立行之本，将改革创新作为 强行之路，树立了卓越的品牌形象，同时也得到了业界和客户的广泛认可和赞誉。 （一）中国银行风险管理存在的问题 面对新的历史机遇，中国银行早在2005年就提出“我国商业银行的风险管理 战略既要放眼国际银行业风险管理的发展趋势，也要立足于风险管理的现实基础， 既要成为未来风险管理方向的指南，也要指导风险管理的具体实践，既要支持业 务的持续健康发展，也要保证长期为股东创造价值”。基于这方面的思考，中国银 行风险管理过程中存在的问题主要体现在如下几个方面：首先，中国银行的风险 管理战略尚未形成一个全球的风险管理体系，即如何根据中国银行全球化的经营 趋势，根据不同地域的金融机构所面对的金融市场，建立起完备的风险管理体系， 这一体系至少由信用风险管理体系、市场风险管理体系和操作风险管理体系构成； 其次，中国银行尚未覆盖一个全面的风险管理范围，即包含商业银行经营过程中 的所遇到的全部风险，由于我国正处于社会主义初级阶段，我国商业银行在金融 市场上的特殊地位和特殊性质，都决定了银行任何风险的蔓延都可能酿成全局性 的灾难，因此，中国银行的风险管理战略既要涵盖国际公认的风险，又要强调中 国特色的风险；再次，中国银行全员的风险管理文化不够健全，事业兴衰，成败 在人，银行业的风险管理也应该以人为本，要在银行内部建立起对风险管理崇高 的使命感，强烈的归属感，努力锻造一支业务素质过硬的风险管理队伍，弥补目 前的人员缺陷，才能不断满足业务发展和客户对风险管理的要求；最后，全新的风险管理方法的引入和运用还存在一定缺陷，长期以来，我国商业银行对风险的 管理更多的采用分级授权和制定政策制度的方法，但随着市场竞争的加剧和利率 市场化的不断加快，风险管控向“授权管理和政策管理为主、数量化精确化风险 管理为辅”已成为一个必然趋势，这就要求银行必须积极探索全新的以数量化和 模型化为特征的风险计量方法，将动态风险转化为客观数值，将主观判断升级为 量化测定，从而使风险管理真正迈向更成熟的阶段。 （二）中国银行内部控制存在的问题 在内部控制方面，中国银行始终强调每一个未来拓展项目都要以审慎的风险 管理为出发点，都要有健全的内部控制做保障。积极倡导在资产业务、负债业务 和中间业务三大业务领域建立与国际标准相符合的内部控制机制，但由于以往的 内控漏洞和不当竞争的存在，几大分行都出现过投资银行部为了争揽业务，要求 公司部降低授信审核标准发放贷款的案例，或者长期合作的担保公司向投资银行 部施压，要求后者为授信客户出具正面评价的投资分析报告的案例等，此类做法 不但没将风险转移，反倒助长了不当竞争。内控部门在保证客户信息不流失的前 提下，应加大关联交易方的信息披露，尤其针对投资银行、担保公司和保险公司 等提供的代理业务，更是应该将授信客户与其往来情况在年报中披露，这无论对 于商业银行内部监管还是金融市场外部监管都有着重要的意义。鉴于此，中国银 行内部控制存在的问题主要体现在如何通过提升内部组织结构控制和岗位职责控 制来保持内部控制部门在商业银行风险管理过程中的独立性和客观性、如何进一 步强化银行主营业务流程控制来降低经营风险。 四、中国银行风险管理与内部控制的再造 （一）夯实外部监管力度 1．外部监管的目标 首先是保护公众利益，这是实施商业银行监管最首要也是最根本的目标，监 管当局根据法律规定限制商业银行承担过多风险和从事不良经营活动，从而巴掌 了银行负债类业务的资金安全，保证每一个社会公民的银行存款能够及时兑付， 既是有助于树立公众对银行业信心，也是保障银行业正常运行的必要干预手段。 其次是保护银行体系安全，银行倒闭往往由两个原因导致，一是与其进行交易的 其他银行资金周转困难，波及到此家银行甚至银行系统造成连锁倒闭，二是公众 信心受到影响，导致银行挤兑和金融恐慌最终造成倒闭，如果外部监管能够有效 建立起银行的安全系统，将健康银行与倒闭银行之间建造起一座“隔离墙”，就能 够在一定程度上控制恶劣影响的扩散，维护公众信心，从而保障整个金融系统的 安全。最后一个目标是保障各银行见公平竞争，提高效率，通过严格的金融监管， 创造一个合理的、平等的竞争环境，防止垄断的发生，同时提升商业银行的服务