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第四节 商品调拨作业 1、定义： 1.1商品调拨 北京华联综合超市有限公司所属的库存商品在北京华联综合超市有限公司系统内的合理流动。根据调拨结算方式及调拨双方核算方式不同分为： (1)独立核算单位间商品调拨。 (2)非独立核算单位间商品调 1.2调独立核算单位间商品调拨 北京华联综合超市有限公司系统内不同注册的法人单位间的商品调拨。通常为地区公司之间或具有独立注册的门店调拨。 1.3非独立核算单位间商品调 北京华联综合超市有限公司系统内相同注册的法人单位间的商品调拨通常为地区公司内门店间调拨。 2.职责： 2.1采购部： 2.1.1采购主管填写《商品调拨单》报批、传单。 2.1.2采购经理审核“独立核算单位间调拨”，审批“非独立核算单位间调拨”。 2.1.3采购总监审批“独立核算单位间调拨，审批非独立核算单位间调拨。 2.2.2财务经理审批独立核算单位间调拨，审批非独立核算单位间调拨。 2.3调出方门店： 2.3.1店长审单稽核调拨结果，并按商品传单至生鲜/百货部由各部门经理安排指定人员备货，收货部统一收集调拨商品，核对品项数量。 2.3.2生鲜/食品/百货部备货。 2.3.3收货部验货、出货、交验、分单。 2.3.4收银组结算及传单至财务部（独立核算单位间调拨） 2.3.5保卫部稽核、放行。 2.3.6ALC负责库存更正及传单至财务部（非独立单位间调拨）。 2.4调入门： 3、基本要求： 3.1保证商品调拨的合理，包括商品品项、数量/重量。 3.2确保按不同的调拨方式及结算方式进行商品调拨。 3.3调拨双方均按《商品收验作业》及《收货标准》进行交付收。 3.4杜绝调拨商品流失的损耗。 3.5备货、出货、结算及时，须当日完成。 3.6库存更正须当日完成，单据次日传至财务部。 4、非独立核算单位间商品调拨作业流程： 序号 流程 责任部门/人员 执行部门/人员 依据 文件 形成 文件 相关 部门 说明 门店 门店ALC传单至公司财务 调拨作业稽核、处罚 调拨作业稽核、处罚 采购部主管填单 采购部主管填单 采购部经理审批 采购部经理审批 财务部会计主管审批 财务部会计主管审批 采购部主管传单至调出方门店 采购部主管传单至调出方门店 商品调出方门店店长审批 商品调出方门店店长审批 调出方门店生鲜、食品、百货 调出方门店生鲜、食品、百货 调出、调入方交验商品、分流单据 调出、调入方交验商品、分流单据 调拨商品库存更正调入方商品收验入库/上架 调拨商品库存更正 调入方商品收验入库/上架 采购部 采购部 财务部 采购部 调出方门店 调出方 生鲜部 食品部 百货部 调出方 收货部 调入方 收货部 生鲜部 食品部 百货部 门店ALC 门店ALC 门店 采购主管 采购经理 会计主管 采购主管 店长 主管或营业员 收货员 收货员 主管 员工 ALC 录入员 ALC 录入员 店长 采购部审批的商品调拨单 财务审批后的商品调拨单 财务审批后的商品调拨单 店长审批后的商品调拨单 店长审批后的商品调拨单 收货标准 双方确认的商品调拨单 收货标准 商品调拨单 库存更正 商品调拨单 库存更正 调拨差异周报表 商品调拨单 采购部审批后的商品调拨单 财务审批后的商品调拨单 店长审批后的商品调拨单 双方确认的商品调拨单 调入方验货入库确认的商品调拨单 录入确认后的商品调拨单 处罚单 调出方 调入方 收货部 调入方提货员 调入方收货部 提货员 生鲜部 食品部 百货部 财务部 信息技术部 门店各部门 5、非独立核算单位间商品调拨作业流程描述： 5.1采购部主客填单： 采购部主管根据门店的商品销售及状况及调入方的门店需求填写《商品调拨单》（一式三联）。填写内容： (1)非独立核算单位间调拨栏打“√“确认。 (2)调据原因 (3)调出方店名 (4)调入方店名 (5)货号、商品描述、单位、数量 (6)填单人签字 5.2采购部经理审批。 5.2.1采购部主管持填妥的《商品调拨单》报采购经理审批。 5.2.2采购部经理审批：(1)调拨原因是否合理。 (2)商品品磺及数量是否合理。(3)审批签字。 5.3财务部会计审批； 5.3.1采购部主管持经采购经理审批后的《商品调拨单》至财务部。 5.3.2财务部会计主管审批确认： (1)调拨商品，库存数量及金额，确认调拨是否合理。 (2)确认是否为非独立核算单位调拨。 (3)确认签字。 5.4采购主管传单至调出方门店： 采购主管将经采购经理审批，财务部会计主管审批的《商品调拨单》留存第一联，第二、三联传记至调出方门店。 5.5商品调出方门店店长审批： 5.5.1店长审批： (1)调拨原因、商品品项、数量是否合理。 (2)签字确认。 5.5.2将《商品调拨单》第二联、第三联转至调出方门店收货部。 5.6调出