上公司财务管理制度总则.docVIP

目 次 前言 II 1 总 则 1 2 财务职责与规范 1 3 货币资金及票据管理 7 4 成本开支和财务审批制度 11 5 人工费用 16 6 成本、费用的审批权限和审批程序 17 7 采购付款管理制度 18 8 销售收款管理制度 20 9 固定资产管理制度 21 10 财产清查管理制度 25 11 预算管理制度 27 12 筹资管理 29 13 合同管理制度 30 14 财务报告编制 31 15 二级公司财务委派制 32 前 言 本标准由财务管理部提出并归口。 本标准主要起草单位：*********有限公司财务管理部。 本标准主要起草人： 本标准于 首次发布。 审核/日期： 批准/日期：财务管理制度总则 总 则 为规范**********有限公司（以下简称公司）内部财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《内部会计控制规范》以及国家有关法律、法规，结合公司实际情况，制定本制度。 本制度适用于本公司及下属各分公司、全资子公司、控股子公司。 管理原则：依法理财原则、资本保全原则、预算管理、协调平衡原则。 财务管理的总体目标：严格执行国家及公司制定的各项开支范围和标准，遵守国家财税法规，切实加强财务管理，筹集公司发展所需资金，控制风险，加速资金周转，保持以收抵支和偿付债务的能力，通过合理、有效地使用资金，实现股东利益最大化。 财务管理的基本任务：选择合理的筹资方式和结构，有效利用公司资源，进行优化配置，做好各项财务收支的预算、核算、控制、分析和考核工作，通过筹资、投资、经营、利润分配活动，正确处理各项财务关系，建立健全财务预算体系，努力提高公司经济效益，确保公司资产的安全和完整。 财务职责与规范 财务与会计职责 公司实行分级财务管理制度。各控股子公司作为独立的法人，按照总公司财务管理制度的规定，分别制定各子公司财务管理制度。公司对所属下级公司实行委派财务机构负责人制度。 公司董事长（法定代表人）的职责：遵守国家法律、法规和财经纪律，组织公司股东大会、董事会等研究决定公司重大经营和财务决策，确定公司内部财务机构设置，依法缴纳国家税收，对公司财务报告的真实性、完整性、合法性负责。 公司总经理的职责：认真宣传和严格执行国家有关的法律、法规和财务制度，负责组织公司基本建设、技术改造、对外投资等重大经济事项的论证、审查；组织编制和执行财务收支预算计划，积极组织收入，合理筹措和使用资金；建立健全内部经济责任制，促进增收节支，提高经济效益；正确处理各种财务关系；协调内外的各种经济关系，协调财务机构负责人的任职、离职，按照规定程序提出任免意见，并报批后实施。 公司相关部门的职责：严格遵守国家法律、法规和公司财务管理制度，做好相关财务管理的基础工作，按要求及时、准确地提供各种原始记录和有关报表，配合财务部门做好财务预算计划编制和预算计划执行情况的分析，做好本部门有关的各项核算工作，建立必要的资料积累、分析和存档的管理制度；接受财务部门在财务工作方面的指导、监督。部门负责人对本部门的财务活动负责。 公司财务部门的职责： 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 厉行节约，合理使用资金。 合理分配公司收入，及时完成需要上交的税费。 对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 完成公司交给的其他工作。 公司财务部由财务经理、会计、出纳组成。 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 财务负责人负责组织下列工作: 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。 财务主管及会计的职责与权限： 负责公司资金调配、成本核算和财务管理，推行现代化管理方式，进行企业经济核算和分析工作，并反映其成效。 严格执行国家财经制度、财经纪律以及财务会计制度，加强财务管理，遵守国家政策、法令。保证国家、公司利益不受侵犯。 根据公司年度生产经营综合计划编制财务收支计划、信贷计划和成本计划，并加强管理，促进各项经济指标实现。 组织制订储备、生产、成品资金定额，严格费用开支，加强成本管理，搞好经济活动分析，搜集、整理、积累历年各项原始资料，指导车间经济核算工作，促进经济效益逐年提高。 负责企业资金管理，监督其增减变动，负责盘盈、盘亏、报废清理、货款结算、催收和处