银行询证函业务柜台操作规程.docVIP

银行询证函业务柜台操作规程 为了规范我行询证函业务的柜台操作，根据财政部、中国人民银行《关于做好企业的银行存款借款及往来款项函证工作的通知》，特制定本规程。 一、基本规定 （一）业务介绍 1、本规程所称“询证函业务”是指注册会计师在依法审查企业会计报表，验证企业资本，办理企业合并、分立、清算等审计业务时，以被审计企业名义向我行发函询证，以验证该企业的银行存款、借款及往来款项等是否真实、合法、完整，我行按照财政部、中国人民银行有关规定据实作出回复的业务，是我行提供给单位客户的一种中间业务。 2、询证函中询证的事项可包括：银行存款、往来款项明细、投资人（股东）出资情况、借款、银行承兑汇票、信用证、保函等。询证函的申请人应为我行单位客户，询证函上应加盖单位公章或预留印鉴。对于询证函中询证同一客户两个及以上存款账户，且预留银行印鉴不相同的，客户可以分别加盖每个账户的预留印鉴或统一加盖公章。询证函的参考格式详见附件1，询证函的格式和事项可不限于参考格式中的内容。 3、询证事项中所列银行存款账户若已被质押、冻结、控制的，或有保证金账户的，回函时选择“数据证明无误数据证明无误银行询证函 附件1： 银行询证函 适用于会计报表审计业务???? 编号： ??? ＿＿＿＿＿＿（银行）： ???? 本公司聘请的××会计师（审计）事务所正在对本公司会计报表进行审计，按照中国注册会计师独立审计准则的要求，应当询证本公司与贵行的存款、借款往来等事项。下列数据出自本公司帐簿记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符”处列明不符金额。有关询证费用可直接从本公司××存款帐户中收取。回函请直接寄至××会计师（审计）事务所。 ???? 通信地址： ???? 邮编： 电话： 传真： ???? 截至 年 月 日止，本公司银行存款、借款帐户余额等列示如下： ???? １．银行存款 户名称 银行帐号 币种?? 利率? 余额?? │ 备注?? ??????? ２．银行借款 银行号 币种 ?余额 借款日期? 还款日期?? 利率?? 借款条件 备注 ??? ?? ３．其他事项 ???? ???? （公司签章）（日期） ???? 结论：１．数据证明无误 ???? （银行签章）（日期） ? ２．数据不符，请列明不符金额 ???? （银行签章）（日期） 银行询证函 ，适用于资本验证业务???? 编号： ??? ＿＿＿＿＿＿（银行）： ???? 本公司聘请的ＸＸ会计师（审计）事务所正在对本公司实收资本（股本）进行审验。按照中国注册会计师独立审计准则的要求和国家工商行政管理局的有关规定， 应当询证本公司投资者（股东）ＸＸ向贵行缴存的出资额。下列数据出自本公司 帐簿记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符”处列明不符金额。有关询证费用可直接从本公司ＸＸ存款 帐户中收取。回函请直接寄至ＸＸ会计师（审计）事务所。 ???? 通信地址： ???? 邮编： 电话： 传真： ???? 截至年 月 日止，本公司投资者（股东）ＸＸ缴入的出资额列示如下：缴款人 缴入日期 ?银行帐号币种金额 ?? 款项用途?? 备注 ??? （公司或投资者签章）（日期） ???? 结论：１．数据证明无误 ???? （银行签章）（日期） ???? ２．数据不符，请列明不符金额 ???? （银行签章）（日期） 附件2： 询证函工作表 日期 经办机构名称 填报人 经办： 复核： 协助查询的询证事项描述 经办机构签章 分 行 审 核 意 见 运营管理部审核意见： 经办： 复核： （盖章） 业务部门审核意见： 经办： 复核： （盖章） 业务部门审核意见： 经办：