2008外汇培训资料(国际结算及贸易融资基础知识).doc

PAGE PAGE 1 PAGE PAGE 1 外汇业务-国际结算及相关贸易融资业务 预备知识 1、外汇、外币、现汇、现钞 静态和动态、广义和狭义。静态：所有具有超国界清偿能力的支付手段都具备外汇的基本职能；动态：国际汇兑，是不直接运送现金、利用一定的金融工具将一国货币兑换成另一国货币、结清不同国家或地区间债权、债务的经济活动。 狭义的外汇包括现汇和现钞。广义的外汇有两个层面的定义。外汇“是指下列可以用作国际清偿的支付手段和资产：（一）国外货币，包括纸币、铸币；（二）外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等；（三）外币有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等；（四）特别提款权、欧洲货币单位；（五）其他外汇资产。” 国际货币基金组织将外汇定义为：外汇是货币行政当局（中央银行、货币管理机构、外汇平准基金组织及财政部）以银行存款、国库券、长短期政府债券等形式所保有的在国际收支逆差时可以使用的债权。 外币统指外国货币，包括外国或地区所发行的纸币、铸币及其他支付凭证。 现汇是指自境外汇入、以外币记名的收入款项。 现钞是指单位或个人持有的外国货币。 2、收汇、结汇、售汇、购汇、付汇 收汇是单位或个人接受境外汇入汇款的行为；结汇是外汇收入所有者将外汇卖给外汇指定银行，外汇指定银行根据交易行为发生之日的人民币汇率计付等值人民币的行为；购汇是单位或个人向外汇指定银行申请购买外汇的行为；售汇是外汇指定银行将外汇卖给外汇使用者，并根据交易行为发生之日的人民币汇率收取等值人民币的行为； 付汇是经批准经营外汇业务的金融机构，根据有关售汇以及付汇的管理规定，审核用汇单位和个人提供的规定的有效凭证和商业单据后，从其外汇账户中或将其购买的外汇向境外支付的行为。远期结售汇业务是指我行与客户签订远期结售汇业务合同，约定将来某一时刻或某一期间内为客户办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率等交易要素，到期按照合同约定办理结汇或售汇业务。 3、汇率与牌价 外汇汇率是两国货币之间的比率，即以一国货币单位表示的另一国货币单位的价格。外汇汇率的标价法主要有两种：直接标价法和间接标价法。 直接标价法（应付标价法）：一定单位的外国货币为标准折算应付若干单位的本国货币。 间接标价法，英镑、美元、欧元。 4、利率与LIBOR、SIBOR、HIBOR、EURIBOR。 LIBOR是伦敦银行同业资金拆借利率的英文简写，全称为LONDON INTER BANK OFFER RATE。该市场所发布的美元利率为世界各国银行间拆借利率的晴雨表，并直接影响其他币种的拆借利率。其他重要的国际市场利率报价还有SIBOR（新加坡银行同业资金拆借利率）、HIBOR（香港银行同业资金拆借利率）和EURIBOR（欧元银行同业资金拆借利率）。 二、国际结算业务 1、国际结算的定义及种类：国际结算简单的来讲是指通过货币收付对国际间的债权债务关系进行清偿的行为。即将两个不同国家或地区的当事人，因为商品买卖、服务贸易、资金调拨、国际借贷等形成的债权债务关系，通过银行办理的两国间货币收付业务。 （1）汇款 外汇汇款是指外汇指定银行按汇款人指示，以一定的方式将一定金额的外汇，划付给指定的收款人的一种结算方式。按汇款的形式不同分为：电汇、信汇、票汇（汇票）三种。这与人民币的汇款业务品种分类是一样的，由于现代金融电讯网络的现代化，信汇和票汇在实际业务中也已经很少使用。 简单介绍以下电汇汇款，是指银行受客户委托以加押电报、电传（现已基本不再使用）或SWIFT方式，将外汇款项通过银行汇票的国外代理行，汇到客户指定的收款人所在银行账户的业务。出口商与进口商签定贸易合同以汇款方式进行清算；进口商到银行申请将款项汇到出口商的开户行，出口商收到款项后安排发货（预付货款）如是货到付款则先发货后付款。 国际上基本只使用SWIFT系统，通过先进的SWIFT系统，各分行与总行即时划拨资金。一般而言，客户在业务截止时间前收到的汇款申请，当天即可汇出，收款人第二天或第二个工作日可收到汇款。汇入汇款在汇出行进行操作后第二天也即可到账。 美元付款可以做到当日起息，当日到达收款行账户（因存在时差，次日才能入账）；港币可以参与香港地区实时清算系统，在我行营业时间内收付的款项可以做到当日到账。 （2）、托收 托收指债权人委托银行向债务代为收款的一种结算方式，可分为光票托收和跟单托收。光票托收（CLEAN COLLECTION），指不附带商业单据的金融单据的托收，包含 汇票、本票、支票、旅行支票、邮政汇票及其他外币有价证券等；出口跟单托收指出口商发货后，将相应单据如发票、提单等交到我行（托收行），委托我行向国外进口商代为收取货款，付款方银行（代收行）收到国外寄交的托收单所后，向付款人提示并要求其付款或承兑赎单，收取款项后将