第二章 坏孽币资金应收项目1.pptVIP

;;管理规范、合理分工、相互牵制 岗位轮换、授权批准、责任追究;;; 一 现金核算举例:; 二 现金运动规律:;待处理财产损溢;待处理财产损溢;二 银行存款(Bank Deposit)的管理和核算;1 开户手续严密 2 钱帐分管 3 印鉴支票分管 4 禁止签发空头支票 5 不得出租、出借银行帐户。 6 不得保存帐外公款。 7 每10天、20天最长不超过一个月与银行对帐。 8 定期检查 “ 未达帐项 ” ;（二）结算方式：;1支票(Check);2 银行汇票----- 汇款人将款交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转帐结算或支取现金的票据。;付款人;3 商业汇票—— 购销双方根据合同进行延期付款的商品交易时 收 款人签发、交由付款人承兑，反映债权债务关系的一种票据。 ;; 商业承兑汇票程序：;银行承兑汇票;付款人;4 托收承付——根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地购货单位收取货款,购货单位根据合同对单或对证验货后,向银行承认付款的一种结算方式 。;收款人;5 信用证——是银行应进口方的要求，开给出口方的一种 保证在规定期内凭单据付款的一种书面证明。;银行存款的核算;银行存款;三.其它货币资金的核算 ; 业务核算： （1） 公司到西昌采购松茸，汇往西昌农行 临时采购专户8