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北京世纪瑞尔技术股份有限公司 会计师事务所选聘制度                     二 O 一一年二月  目 录 第一章 总则 2 第二章 会计师事务所执业质量要求 2 第三章 选聘会计师事务所程序 2 第四章 改聘会计师事务所程序 4 第五章 监督及处罚 5 第六章 附则 6   1  第一章 总则 第一条为规范北京世纪瑞尔技术股份有限公司（以下简称“公司”）选聘（含 续聘、改聘）会计师事务所的行为，切实维护股东利益，提高财务信息质量，根 据证券监督管理部门的相关要求，制定本制度。 第二条公司选聘（含续聘、改聘）进行会计报表审计等业务的会计师事务所 （下称“会计师事务所”），需遵照本制度的规定。 第三条公司选聘会计师事务所应经董事会审计委员会（以下简称“审计委员 会”）审核后，报经董事会和股东大会审议。公司不得在董事会、股东大会审议 前聘请会计师事务所开展审计业务。 第四条公司控股股东、实际控制人不得在公司董事会、股东大会审议前，向 公司指定会计师事务所，不得干预审计委员会独立履行审核职责。 第二章 会计师事务所执业质量要求 第五条公司选聘的会计师事务所应当具有证券期货相关业务资格，具有良好 的执业质量记录，并满足下列条件： 1、具有独立的法人资格； 2 、具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度； 3、熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策； 4 、具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师； 5、认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好的社 会声誉和执业质量记录；改聘会计师事务所，新聘请的会计师事务所最近三年应 未受到与证券期货业务相关的行政处罚； 6、中国证监会规定的其他条件。 第三章 选聘会计师事务所程序 第六条审计委员会向董事会提交选聘会计师事务所的议案。 第七条审计委员会在选聘会计师事务所时承担如下职责： 2  1、按照本制度的规定组织实施选聘会计师事务所的工作； 2 、审查应聘会计师事务所的资格； 3、根据需要对拟聘会计师事务所调研； 4 、负责《审计业务约定书》履行情况的监督检查工作； 5、处理选聘会计师事务所工作中的投诉事项； 6、处理选聘会计师事务所工作的其他事项。 第八条公司可采取招标方式选聘会计师事务所，审计委员会也可单独邀请某 个具备规定资质条件的会计师事务所参加选聘。采用招标方式选聘会计师事务所 的，按照公司有关招投标管理制度初选出拟聘会计师事务所候选名单，报审计委 员会审核。 第九条选聘会计师事务所程序： 1、审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，并通知公司有关 部门开展前期准备、调查、资料整理等工作；