初级会计电算化----1.ppt

(1)帐务处理模块。 　　帐务处理模块主要是以会计凭证为原始数据，按会计科目，统计指标体系对记帐凭证所载的经济内容，进行记录、分类、计算、加工、汇总，输出总分类帐、明细分类帐、日记帐及其他辅助帐簿、凭证和报表。 　　帐务处理模块主要包括： 　　①帐务初始(建帐)； 　　②凭证处理(输入、审核、汇总)； 　　③查询； 　　④对帐； 　　⑤结帐； 　　⑧打印输出； 　　⑦其他辅助功能。 (2)报表处理模块。 　　报表处理模块是按国家统一的会计制度规定，根据会计资料而编制会计报表，向公司管理者和政府部门提供财务报告。会计报表按其汇编范围可分为个别报表、汇总报表以及合并报表。 　　报表处理模块包括： 　　①报表定义； 　　②报表计算； 　　③报表汇总； 　　④报表查询； 　　⑤报表输出。 　　报表定义是依据会计软件，建立一个新的报表体系所做的工作。主要包括：定义报表名称，描述空白表格的格式，定义报表项目填写内容的数据来源和报表项目及运算关系，确定表格项目审核校验及报表间项目的勾稽关系，检查公式以及汇总报表的汇总范围等步骤。 　　经过报表定义之后，就可以按规定计算或汇总产生所需要的会计报表，通过审核校验确认后，可以打印、复制、查询，输出会计报表。 (3)固定资产核算模块。 　　固定资产核算模块主要是用于固定资产明细核算及管理。 　　固定资产核算模块包括： 　　①建立固定资产卡片； 　　②建立固定资产账簿； 　　③录入固定资产变动情况； 　　④计提固定资产折旧； 　　⑤汇总计算； 　　⑥查询及打印输出； 　　⑦编制转帐凭证。 　　此模块主要是根据财务制度的规定，建立固定资产卡片，确定固定资产计提折旧的系数、方法，录入固定资产增减变动情况，汇总计算固定资产原值、累计折旧及净值。按预先设计自动编制转帐分录，完成转帐的记录，打印输出固定资产明细帐和资料卡片，详细反映固定资产价值状况。 　(4)工资核算模块。 　　工资核算模块以计提发放职工个人工资的原始数据为基础，计算职工工资，处理工资核算。 　　工资核算模块包括： 　　①设计工资项目及项目计算公式； 　　②录入职工工资基础资料； 　　③增减变动及修改； 　　④计算汇总； ⑤查询； 　　⑥ 打印输出。 　(5)其他模块。 　　其他模块主要包括：存货核算，成本核算系统，应收应付款核算、销售核算和财务分析等等。根据行业的特点，又有：零售业进销存核算系统、批发业进销存核算系统等。根据管理的需要，又有：劳资人事管理系统、国有资产管理系统等。 四、会计核算软件与手工会计核算的异同 (一)相同点： 　　1.目标一致 　　2.遵守共同的会计准则和会计制度 　　3.遵守共同的基本会计理论和会计方法 　　4.会计数据处理流程大体一致 (二)区别： 　　1.会计核算工具不同 　　2.会计信息载体不同 　　3.记账规则不完全相同 　　4.账务处理流程类型存在差别 　　5.内部控制方式不同 【经典习题】 　　1.(单选题)会计核算软件以( )模块为核心。 　　A.报表处理 　　B.成本核算 　　C.账务处理 　　D.工资核算 　　2.(单选题)账务处理模块以( )为接口与其他功能模块有机连接在一起。 　　A.记账凭证 　　B.原始凭证 　　C.财务报表 　　D.会计账簿 　3.(判断题)按适用范围划分，会计软件可分为单用户会计软件和多用户会计软件。( ) 　4.(判断题)为了体现“通用”的特点，通用会计核算软件一般都设置初始化模块。( ) 　5.(判断题)在会计电算化工作中，为了使通用会计核算软件专用化，通常把输入单位会计核算规则的工作称为“系统初始化”( )。 　6.(判断题)固定资产模块与账务处理模块是两个没有联系的模块。( ) 7．会计核算软件按服务层次和提供信息的深度可分为单用户会计核算软件和多用户会计核算软件。（ ） 8.会计数据处理技术经历了手工方式、机械化方式和电算化方式的发展历程。（ ） 9.会计软件是一种专门应用于会计工作的电子计算机系统软件。 （） 10.计算机能否输出正确的会计信息，完全取决于处理程序的正确与否。（） 多选题： 1．会计核算电算化是会计电算化的初级阶段，其主要工作内容包括（）。 a．设置会计科目电算化 b．填制会计凭证电算化 c．登记会计账簿电算化 d．编制会计报表电算化 2．实现会计电算化后，把广大会计人员从繁琐的（ ）中解放出来。 a．记账 b．算账 c．报账 d．对账 * * 课程内容： 第一章