浅议账户管理及反洗钱——从江西“7#183;10”地下钱庄案谈起.pdf

叁塾皇丝置 兰丝!：丝 ounlal andEconomics olFinance 浅议账户管理与反洗钱 ——从江西“7·10”地下钱庄案谈起 ■王轶洁 本文试以2009年宣判的江西“7·10”案件为引子，分析账户管理与反洗钱的关系，研究我国目前账户 管理现状，对比分析国外的账户管理模式，结合反洗钱提出加强账户管理的一些建议。 【关键词】账户管理；反洗钱；客户身份识别 【中图分类号]F830 【文献标识码】A 【文章编号11006—169X(2011)09-003503 王轶洁，中国人民银行南昌中心支行。(江西南昌 330008) 2009年宣判的江西“7·10”地下钱庄案件是江 发挥主观能动性较少．造成账户管理的风险点被利 西近年来因为反洗钱而破获的在全国比较有影响 用，洗钱风险不断出现。 的案件。该案的主要特点之一是犯罪分子利用银行 2．现行规章制度不完善。首先，法律级次有待 对账户管理的不到位。注册虚假公司(仅限南昌)，开 提升。目前账户管理涉及最主要的依据是《人民币 设50多个单位基本账户，收集个人资料(仅限南 银行结算账户管理办法》(以下简称《办法》)，是以中 昌)。开立30多个个人结算账户进行统一控制、使 国人民银行令的形式发布的。其他如《个人存款账 用，为逃税、行贿等犯罪行为提供资金转移。同时， 户实名制规定》是以国务院令的形式发布的，《人民 也正是因为账户使用过程的异常，引起金融机构、反 币银行结算账户管理办法实施细则》是以人民银行 洗钱监管部门高度关注，由此线索得以暴露，案件得 文件形式发布的．以及有关零星规范账户管理的规 以侦破。2010年江西省金融机构通过加强客户账户定基本都以人民银行文件形式规定。法律级次普遍 管理获取并主动报送的重点可疑交易线索占人民 较低，有待进一步提高。其次，账户制度有待完善。 银行所有重点可疑交易线索83％．账户管理在反洗 一是部分规定已不适用。如《办法》中异地办理单位 钱工作中发挥越来越重要的作用。账户管理成为反 结算业务的条款在实际中很难操作。二是部分规定 洗钱工作第一道关口毋庸质疑。 不明确或非常含糊。如开立一般存款账户的第二个 一、目前账户管理的现状 条件“存款人因其他结算需要，应出具有关证明”，实 1．账户风险管理控制意识缺失。目前银行对账 际上也就放开了一般存款账户的开户。在“7·10”案 户管理应该说还是比较重视的．设计一系列账户管 件中以及反洗钱的有关案例中，就存在开立多个一 理的操作规程，在法律规章制度的框架内力求账户 般账户、资金来回周转、混淆资金来源的现象。三是 管理的合法、合规，但仅仅追求的是形式上的账户合 缺乏对个人银行结算账户的管理规定。相关办法、 规管理，而没有将账户管理的风险控制纳入账户的 规定对个人银行结算账户管理甚为简单，特别是在 合规管理中，没有将反洗钱的意识融人到账户管理 《关于改进个人支付结算服务的通知》出台后，公存 中，以至银行对账户管理满足于表面要件的合规． 账户的资金基本可以不受约束转入个人账户，个人 万方数据 金融与经济2口17．09 账户可以随意取现。实际也就丧失了对公存账户的 澳大利亚没有制定专门的关于银行账户管理的 管理。 法律、法规，但关于银行账户管理方面的规定，在《金 3．规章制度执行