在建工程财务管理制度.docVIP

内部控制规范---《在建工程》 第一条：总则 为建立健全在建工程项目的财务管理，规范工程建设中的财务行为，以保证会计人员依法履行职责，进一步强化工程建设财经纪律，提高建设投资效率，根据河南豫光金铅股份有限公司财务管理制度和有关规定制定本规范。 本制度基本任务是：认真执行国家的财经政策、法规和规定，执行河南豫光金铅股份有限公司财务制度、规定，防范工程项目建设中的各种舞弊行为，改善工程项目管理的质量，不断提高资金使用效益，保证投资、财产的安全和资产的保值、增值。 第二条：会计人员职责 一、按照国家会计制度规定记账、算帐、报账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清晰、日清月结，及时进行会计核算、编制会计报表。 二、会计人员要严格遵守、维护国家财政制度和财经纪律，严守机密。 三、根据《中华人民共和国会计法》和财政部发布的《内部会计控制规范——工程项目》，对招投标活动进行监督，积极参与项目决策。 第三条：现金管理规定 (一) 为加强公司货币资金管理，组织好货币资金的收支，维护财经纪律，制定本规定。 (二) 出纳员所管现金要在允许限额内使用，并严格执行公司现金管理办法。 (三) 现金管理内容与要求 1. 开支范围 (1) 工资、津贴、奖金、个人劳动报酬、各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其它支出。 (2) 根据国家规定颁发给个人的各种科学技术奖；出差人员必须随身携带的差旅费。 (3)