郑大 商业银行学第2章 商业银行资本金管理.ppt

什么是压力测试？ 2010年9月9日：消息人士5日向中国证券报记者透露，监管机构日前向北京、上海、深圳、重庆、南京、杭州、广州七城市的银行业金融机构下发通知，新一轮房地产贷款压力测试已经启动。商业银行预设最极端跌幅达60%。 压力测试是一种以定量分析为主的风险分析方法，通过测算银行在遇到假定的小概率事件等极端不利情况下可能发生的损失，分析这些损失对银行盈利能力和资本金带来的负面影响，进而对单家银行、银行集团和银行体系的脆弱性做出评估和判断，并采取必要措施。 压力测试能够帮助商业银行充分了解潜在风险因素与银行财务状况之间的关系，深入分析银行抵御风险的能力，形成供董事会和高级管理层讨论并决定实施的应对措施，预防极端事件可能对银行带来的冲击。 * * 2、分母政策 —— 减少银行资产总额。 —— 改善与优化资产结构，降低风险资产的比重。 采取合理的资产扩张速度（过快的资产增长无疑会带来一定的风险资产，消耗银行资本，降低银行资本充足率） 优化资产结构 运用各种措施，降低风险资产。 * * * * * * * * * 对银行持有的债权根据对象类别和业务性质规定了不同的风险权重。 * 违约概率（probability of default,PD）:未来某一段时间内借款人发生违约的可能性；巴塞尔委员会将其定义为债项所在信用等级1年内的平均违约率。影响因素包括：财务因素、经营因素等。 违约损失率（loss given default,lGD）：预期违约的损失占风险敞口的百分比，与关键的交易有关。 违约敞口(exposure at default,EAD):是指由于债务人的违约所导致的可能承受风险的信贷业务的余额。 期限（maturity,M）: 为授信的期限，但不得小于一年或高于7年，而对于定期分期偿还的授信（如按揭贷款），调整后的期限因素M =ΣtPt /ΣPt（t表示分期的时间段，Pt表示该时间段内应该偿还的债务金额）。M被公认为是最明显的风险因素，银行应能向监管当局提供合约的有效期限。 * 监管原则包括： —— 银行应具备一整套程序，用于评估与其风险轮廓相 适应的总体资本水平，并制定保持资本水平的战略。 —— 监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估 情况及其战略，以及它们监测并确保监管资本比率达标的能 力。若对检查结果不满意，监管当局应采取适当的监管措施。 —— 监管当局应鼓励银行资本水平高于最低监管资本比 率，应有能力要求银行持有超过最低资本的资本。 —— 监管当局应尽早采取干预措施，防止银行的资本水 平降至防范风险所需的最低要求之下。如果银行未能保持或 补充资本，监管当局应要求其迅速采取补救措施。 * * 1993年7月实行。1996年12月进行了部分调整。 ⑴ 核心资本： 实收资本:商业银行实际收到投资者投入的资本金。 资本公积:商业银行在筹集资本金的过程中，投资者缴付的出资额超过资本金，法定资产重估增殖部分，以及接受捐赠的财产等形式增加的资本。 盈余公积:是商业银行从税后利润中提取的，是商业银行自我发展的一种积累。包括：法定盈余公积金和任意盈余公积金。 未分配利润：商业银行实现利润中尚未分配的部分，在其未分配之前与实收资本和公积金具有同样的作用。 ⑵ 附属资本： 贷款呆账准备金：商业银行在从事放款业务过程中，按规定以贷款余额的一定比例提取的，用以补偿可能发生的贷款呆账损失的准备金。 坏账准备金：银行因债务人破产或死亡，以其财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收帐款，或者因债务人逾期未履行偿债义务、超过一定年限仍不能收回的应收帐款。按上年末应收帐款余额的3‰提取。 投资风险准备金：按上年末投资余额的3‰提取。 五年（包括五年期）以上的长期债券：商业银行发行并还本付息的资本型债券，用于补充商业银行的资本金不足。 * * * * * * * 现行《商业银行资本充足率管理办法》规定商业银行计算资本 充足率时，应从资本中扣除以下项目： 　　1.商誉； 　　2.商业银行对未并表金融机构的资本投资； 　　3.商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。 　商业银行计算核心资本充足率时，应从核心资本中扣除以下项目： 　　1.商誉； 　　2.商业银行对未并表金融机构资本投资的50%； 　　3.商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%。 * * 等同于贷款的授信业务包括承兑汇票、融资性保函等. 与某些交易相关的或有负债，包括投标保函、履约保函、预付保函、预留金保函等 与贸易相关的短期或有负债，主要指有优先索偿权的装运货物作抵押的跟单信用证；承诺中原始期限不足1年或可随时无