利海农业财务制度利海农业财务制度.docVIP

财务制度 一、差旅费报销制度 按公司差旅费报销相关标淮执行 后附：出差申请OA，差旅费报销单（填写见下图样本） 差旅费报销单应填写工整、按粘贴单左上角将原始单据依次粘贴整齐，并按凭证纸的大小折叠整齐。连同已审批出差申请OA一同交到财登记。 差旅费报销中交通工具类发票和住宿发票不得代替。补助可以用近二个月发生的其他票据代替。 超出本职位报销标准的原则上不予报销，特殊原因一律写书面说明报于子公司负责人审核，审核通过方可报销。 二、招待费报销（仅指接待） 员工因公需公关接待的应事先填写纸质或者0A接待申请单（见下图）并标明被接待人级别、标准、接待事由、陪同人员等，报于子公司负责审批。将审批过的接待申请单交于行政，由行政根据被接待人级别统一安排酒店进行接待。 报销人将已审核通过的接待申请单和相关发票明细附件按规定粘贴整齐交于财务登记 接待部门： 　 　 　 接待日期： 申请人： 申请表编号： 所接待客人详细情况 单位名称 接待事由 主要客人姓名 职务 接待时间长度 接待地点 对方人数 我方接待人数 是否系事后补单 □否 □是：事后补单原因 订餐要求 接待等级 □A类：贵宾接待，指公司贵宾、招商主力店总监级、或政府首长级的接待 □B类：嘉宾接待，指招商次主力店副总监级、政府部门领导 □C类：技术指导，指招商客户经理级、专家的接待等 □D类：普通接待，指一般来客的接待 □E类：内部交流，指内部员工交流 □X类：处理特殊情况 □Y类：政府异地接待 预计餐费： ￥： 餐费标准 □午餐标准： 餐数： □晚餐标准： 餐数： □其它： 订房要求 宾馆（星级/标准）： 预计入住天数： 天 房间数： 预计房费： ￥： 房间要求 □单人间 　□双人间 　 □套间 其它特殊要求： 费用结算 □客人自理 　 □公司承担 订票要求 起始地 目的地 车次/航班号 日期/时间 数量 预计票务费： ￥： 　 采购要求 礼品名/类型： 数量： 预计采购金额：￥： 用车要求 预计接待总金额： ￥： 时间 部门负责人签字 行政部负责人签字 　 项目负责人签字 接待人员确认 （是否由行政统一收集，财务付款。这样就杜绝了个人多开票现像） 三、烟、酒及礼品采购报销 行政部根据公司需求采购礼品及烟酒采购前填写采购申请单（见下图） 经子公司负责人审批过后方可采购，采购后统一交由财务办理入库，并由相关负责人在入库单中签收。 报销时根据供货方提供的发票、已审核的申购单、已签字入库的入库、招待费OA方可到财务进行登记报销。 四、礼品领用 员工在工作中确属需要领用烟、酒及礼品时应填写领用礼品领用申请单（见下图）交由子公司负责人审核后方可去财务领取礼品。 月末根据礼品领用申请单由礼品保管人制作月度统计报表（见下图），交于子公司负责人签字确认。 五、办公用品采购 根据需要采购办公用品前填写办公用品申购单（见下图）交由子公司负责人审核通过方可采购。 根据审核后的申购单进行采购，并由相关负责人办理办公用品入库并在入库单上签字确认。 根据供方开具的发票、供货清单、申购单、入库单和相关OA交由财务登记报销。 五、办公用品领用应在相应的登记本登陆记签字确认。办公用品保管人月末根据采购和领用填写月度统计汇总表（见下图）交由财务核对。 六、固定资产及低值易耗品报销 固定资产及低值易耗品界定 一、目的 为规范公司固定资产的使用和管理，保证其合理使用，发挥固定资产的最大效能, 降低管理费用，特制定本制度。 二、固定资产的核定标准 1、固定资产是指单位价值在2000元以上，使用年限在一年以上的资产（实物）； 2、单位价值在2000元以下，但使用年限超过一年的物品，也可参照本制度执行； 3、单位价值较低，使用期限较短、未达到固定资产标准办公用品称为低值易耗品，低值易耗品的管理可部分参照固定资产管理办法，也可部分参照办公用品管理办法。 三、资产和固定资产的分类 1