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基于实证研究商业银行经济资本优化途径探析 　　摘要： 商业银行资本管理新办法已实施，在资本监管政策日趋严格的背景下，如何主动适应实施资本监管新规，强化资本约束，加快形成资本节约型业务发展模式，以确保银行业健康、快速、可持续发展，是当前各商业银行面临的主要课题及难题。本文选取了某大型银行不同代表性的三家分行，对其经济资本管理的措施及成效进行了实证分析，以此探索经济资本优化途径。 关键词： 经济资本；产品结构；担保方式；信用等级 中图分类号：F831 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2014）05-0166-03 0 引言 银监会新商业银行资本管理办法已正式实施，资本监管政策将更趋严格，同时银行业务规模的不断扩张对资本需求将持续提升，资本对业务发展的制约作用也将持续显现。未来几年商业银行将面临资本需求较快增长与新资本办法实施后存量资本逐步递减、资本补充渠道收窄、资本供给相对有限之间的矛盾，这对银行业经济资本管理提出了更高的要求。在此背景下，本文选取了部分城市行对其经济资本管理实践活动进行了跟踪、评价、分析，以探讨商业银行经济资本优化的途径。 1 复杂形势下经济资本优化的迫切要求 1.1 从外部政策角度看，新的商业银行资本管理办法实施后，资本监管标准日趋严格 原资本监管规则仅明确了商业银行的最低资本要求，即资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。新《办法》参考第三版巴塞尔资本协议的规定，将资本监管要求分为四个层次：第一层次为最低资本要求，核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%；第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求，包括2.5%的储备资本要求和0-2.5%的逆周期资本要求；第三层次为系统重要性银行附加资本要求，为1%；第四层次为第二支柱资本要求。《办法》实施后，通常情况下系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11.5%和10.5%。资本监管政策更趋严格，未来几年银行将面临资本需求较快增长与新资本办法实施后存量资本逐步递减、资本补充渠道收窄、资本供给相对有限之间的矛盾。 1.2 从内部政策角度看，坚持走资本集约型发展道路是商业银行未来几年战略规划的首要任务 新的商业银行资本管理办法，将对商业银行经营管理带来深刻的影响，未来几年必须进一步完善以效益为中心、以资本为核心的发展机制，同时要以资本回报决定各类机构和各项业务的进退取舍。商业银行必须牢牢把握好资本约束这一基点，完善以经济资本配置、资本限额管理、资本有偿使用、绩效综合评价、内部资金管理等为主要手段的资本综合管理体系，切实加强对各分支机构和各项经营管理活动的资本约束。 1.3 走资本节约型发展道路，有利于实现经营转型和发展方式的转变 随着利率市场化进程的加快，贷款业务已初步实现利率市场化，由此也导致了NIM水平、净利润的下降，商业银行以往利润高速增长的势头受到了影响，同时也对商业银行风险管理水平形成了严峻的考验。商业银行如要保持以往的利润增幅，势必扩大资产业务的规模，或者发放高风险领域贷款，因为风险高的业务回报也较高。但这两种做法均会大幅增加资本占用，对当前管理日趋严格的资本充足率提出了更高的要求，从而对商业银行的盈利模式、资本结构、风险管理模式的转变形成了倒逼机制。这就要求商业银行通过优先发展资本节约型业务，坚持资本集约型发展，清理低效和无效资本占用，努力提高资本回报，优化资源配置，改善风险资产收益能力，进一步提升经营管理水平，走出资本节约型银行的新型发展道路。如何利用经济资本这一工具优化资产结构、助力经营转型不仅势在必行，而且迫在眉睫。 2 经济资本管理实证分析 为了节约资本，提高回报，提升经营管理水平，某银行加强了经济资本管理，着重对信贷资产经济资本占用进行了优化。现从中、东、西部分别选取一家二级分行，对2012年度信贷资产信用风险经济资本变化情况进行跟踪评价分析。 三家分行的总体情况如下表： A分行位于东部，2012年末信贷资产规模429.01亿元，信贷资产信用风险经济资本占用17.09亿元，信贷资产资本系数3.98%；B分行位于中部，2012年末信贷资产规模186.94亿元，信贷资产信用风险经济资本占用6.67亿元，信贷资产资本系数3.57%；C分行位于西部，2012年末信贷资产规模284.12亿元，信贷资产信用风险经济资本占用10.60亿元，信贷资产资本系数3.73%。2012年三家分行通过采取调整产品结构、优化信用等级、优化期限结构等方式实施了经济资本优化提升项目，信贷资产信用风险经济资本配置系数分别较年初下降0.68、1.3、1.05个百分点。以下从产品结构、信用等级、担保方式、期限、五级分类等维度分析三家分行的资本优化结果