付款票据填制规定工科.docVIP

实创家居装饰集团有限公司 支出票据管理规定 密级：公开 财务部 程洪艳 编制 文件审批表 评 审 部 门 评审人确认签字 日 期 文 件 批 准 文件更改记录 更改日期 版次 更改内容  目的： 为了使各费用项目界限更清晰，费用核算更便捷、规范，并利于强化费用考核和费用控制目标的实现。 范围： 适用于实创集团各子公司。 3.名词解释 3.1营业费用：是指营销部各店面发生的各类费用。 3.2管理费用：是指总部各职能部门发生的各类费用。 3.3财务费用：指银行手续费、利息收入、利息支出等费用。 4.职责 4.1各部门：确保各项费用支出在年度预算和月度资金预算内，并确保费用支出的合理性、合规性、真实性． 5.程序 5.1费用报销分类：公司涉及的费用分为营业费用、管理费用、财务费用三大类，为了明细核算，根据公司的实际情况将营业费用、管理费用分别进行细分为： 5.1.1人力费用：二级科目包括工资、提成、福利费、招聘费、培训费、一次性奖金。 5.1.2广告费用：二级科目包括广告费、制作印刷费、展览展示费。 5.1.3房租费用：二级科目包括房租、宿舍租金。 5.1.4行政类费用：二级科目包括办公费、水电暖、电话费、电话费、网络服务费、维修费、保安费、保洁费、注册费、会议费、劳保费用、顾问费、认证管理费。 5.1.5交通运输费用：二级科目包括车辆保养／修理、车辆保险/车船税、油费、车辆停车过路费、市内交通费、差旅费、长途物流、短途物流。 5.1.6其他费用：二级科目包括业务招待费、税费、信息费、其他费用。 5.1.7摊销费用：二级科目包括软件使用费、折旧费、低值易耗品摊销、样品摊销、装修费。 5.1.8财务费用分为利息收入、利息支出、手续费。 5.1.9各项明细科目包括的内容参照预算指导书。 5.2审核发票的要求如下： 5.2.1要素齐全，包括开具日期、品名、数量、单价、金额、收款单位等都应如实填写； 5.2.2付款单位必须写公司全名，如“北京实创装饰工程有限公司”。 5.2.3大小金额必须一致，数量乘单价的金额必须计算正确，收款单位的发票专用章必须为新版防伪章； 5.2.4接受的发票字迹要清晰可辨，严禁涂改，涂改后的发票一律不予报销。 5.3费用单证粘贴、填制的规范要求： 5.3.1报销的原始单据必须从右到左、从小到大整齐有序地用胶水粘贴在“粘贴单”上，不能一大叠单据粘一块儿，也不能使用订书针将发票订在一起后再粘贴，厚度要做到均衡、适中且粘贴牢固，如果一张粘贴单粘贴不下可再加粘贴单，即一张费用报销单可以附多张粘贴单，粘贴不能超过“粘贴单”边界，同时要注明单据张数和金额。 5.3.2原始单据粘贴时，必须是单据的正面面向审阅者，应折叠整齐，对不整齐的原始单据应整理整齐，传真的批件必须复印，不能将传真件直接作为报销附件。 5.3.3分属不同费用项目的票据不能混合粘贴在一张粘贴单上，不同的费用项目必须分开粘贴单粘贴，多张粘贴单（最多3类费用项目）可以与一张费用报销单粘贴在一起报销。 5.3.4如果报销时需要附领导批示或合同等，正规发票与批示、合同不得混合粘贴在同一“粘贴单”上，要先将发票附在粘贴单上，批示及合同附在粘贴单之后。 5.3.5费用报销单上要写明报销部门（核算时费用归口部门）、报销日期，报销经手人要在制单人栏签名；部门间代垫费用的，经办人在报销时要分别写出各部门费用明细，例如多部门共同承担一项费用，由行政部门垫付，报销时由行政部负责做费用分摊表，各承担部门确认签字后将费用分摊表做为附件一同报销。 5.3.6常用的大写数字：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、整等。 5.3.7特殊情况没有发票，需要找发票代替时,制单报销时按所找发票的内容填写在《报销明细单》的内容栏，同时填写《费用申请明细表》中的真实内容及找票内容。 5.3.8 OA单的填制说明： 详细说明：填写报销项目的简要说明（内容必须与所附发票的内容一致）； 金 额：填写报销的准确金额（小写阿拉伯数字）； 即 付：点击“增加记录”按钮“详细说明”和“金额”的内容将自动填加为“即付”的内容中； 单据张数：填写原始凭证的单据张数; 备 注：填写报销项目的详细说明，有找票的情况，填写报销项目的真实内容。+ 选择附件：如需详细说明的内容太多，可以直接以附件的形式链接。 审核人列表：审核人的顺序为部门分管领导、财务会计、财务经理、周利华、罗立新。 5.4费用报销的其他要求 5.4.1各项借款的管理要求严格遵照《员工借款管理制度》及《集团内部借款流程》执行。 5.4.2报销附件要求： 费用种类 审核内容 固定资产/低值易耗品 执行《固定资