会计电算化 存货核算系统.ppt

实验十四存货核算系统 主讲人:陈立新 * LOGO 存货核算系统的应用模式 1. 集成应用模式 当存货核算与采购管理、销售管理、库存管理集成使用时，在采购管理系统中录入采购入库单，在销售管理系统中录入发货单，审核后自动生成销售出库单传递到库存管理系统和存货核算系统，在库存管理系统中只录入除采购入库单和销售出库单之外的其他单据，并完成对各种出入库单据的审核。在存货核算系统中，对各种出入库单据进行记帐，并生成出入库凭证。 2. 与库存管理联合使用 当存货核算与库存管理联合使用时，在库存管理系统中录入各种出入库单据，并进行审核，在存货核算系统中对各种出入库单据记帐，生成凭证。 3．独立应用模式 如果存货核算系统单独使用，那么所有的出入库单据均由存货核算系统填制。 实验目的 熟悉存货核算系统的主要内容和操作流程 掌握存货业务和月末处理的操作方法 实验内容 入出库单据处理 暂估业务处理 调整业务 制单处理 月末处理 入库业务 出库业务 调整业务 暂估处理 生成凭证 综合查询 单据记账 月末处理 存货核算系统日常业务 存货核算系统日常业务 ———入库业务 2008年6月3日，万邦公司订购鼠标200只，单价40元，将收到的货物验收入原料库。 业务类型： 采购入库 存货核算系统日常业务 ———出库业务 2008年6月4日，销售部向兴达公司出售台式电脑20台，销售报价为5600元，货物从成品库发出。 业务类型： 销售出库 在不同的应用模式下,采购入库单在不同的系统中录入,但无论是哪一种应用模式,都可以在存货核算系统修改采购入库单上的入库金额,采购入库单上”数量”的修改只能在该单据填制的系统进行. 产成品入库单在填制时一般只填写数量,单价与金额既可以通过修改产成品入库单直接填入,也可以由存货核算系统的产成品成本分配功能自动计算填入. 无单价的入库单据不能记账. 存货核算系统日常业务 ———单据记账 无单价的入库单据不能记账，因此记账前应对暂估入库的成本、产成品入库单的成本进行确认和修改。 已记账单据不能修改和删除。如果发现已记账单据有错误，在本月未结账状态下可取消记账。如果已生成凭证，就不能取消记账，除非先删除相关凭证。 注意 调整单据包括入库调整单和出库调整单。它们只调整存货的出入库成本，而不调整存货的数量。 存货核算系统日常业务 ———调整业务 2008年6月15日，将2008年6月3日向万邦公司购买的鼠标的入库成本增加400元。 业务类型： 入库调整业务 存货业务