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第一章 税法总论 一、关于税收和税法的描述。 二、税法其他法律的关系 三、税法原则 四、税收法律关系 五、税法构成要素 六、税收立法机关及程序 七、税法的分类 八、税收管理范围和税收收入的划分。 第二章 增值税法 一、 征税范围：（一） 一般规定： (二)具体规定: 1、征收范围的特殊项目。(熟悉) 2、特殊行为（重点掌握） （三）其他特殊规定：1、《条例》规定的免税项目。 2、财政部、总局规定的其他征免税项目。 3、增值税起征点的规定: 4、增值税纳税人放弃免税权的处理 二、纳税义务人和扣缴义务人（了解） 三、一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理（1分选择性问题、个别问题和税务咨询的结合） 四、税率和征收率：1、基本税率；2、低税率；3、征收率。（1分选择题、计算题中的运用） 五、一般纳税人和小规模纳税人应纳税额的计算。（掌握和消费税的结合、和资源税的结合、和所得税的结合） 当期应纳税额＝当 期 销 项 税 额 ---- 当 期 进 项 税 额 1、是否确认销项税额：征税范围 1、是否可以抵扣：准予抵扣 和不得抵扣的情形 2、是否在当期确认：销售额的时间限定 2、是否在当期抵扣：抵扣 的时间限定 3、怎么计算=（不含税）销售额×税率(17%或13%) 3、怎么计算？ ①一般方式 ②特殊方式 ③视同销售 准予抵扣 不准抵扣 =全部价款+价外费用 折扣、以旧换新、还本销 征税范围中的8种 凭票：专用发票+海关凭证 直接确认 以物易物、包装物、使用过的固定资产 计算：农产品+运费 进项转出 ＞0 当期应纳税额 ＜0 下期留抵数额 六、特殊经营行为的处理：掌握概念的运用。 七、进口货物应纳税额的计算：注意和关税的结合，已经进口环节缴纳的税计金对内销环节的影响。 八、出口货物退免税：掌握，包括连续两期的免抵退的计算，出口退税和企业所得税的综合题。 九：征税管理和发票管理：抓大放小，平时记住多少，现在复习多少。 第三章 消费税法（预计单独作为计算题考核的可能性很小，注意和增值税、 企业所得税的结合，以及单独的选择性问题） 一、征税范围：零售应税消费品一生产销售环节应纳消费税的计算（）直接对外销售应纳消费税的计算（）自产自用应纳消费税的计算二委托加工环节应纳消费品应纳税的计算 （2）代收代缴税款的规定 （三进口环节应纳消费税的计算四已纳消费税扣除的计算五税额减征的计算纳税义务人税目与税率“三税”实行先征后返、先征后退、即征即退办法的，除另有规定外，对随“三税”附征的城市维护建设税和教育费附加，一律不退（返）还。 第二部分：关税 1、征税对象开采原油过程中用于加热、修井的原油，免税。本规定适用于在新疆开采原油、天然气缴纳资源税的纳税人。 　　原油、天然气资源税实行从价计征，税率为5%。应纳税额计算公式为：应纳税额＝销售额×税率 　　销售额按照增值税有关规定确定。 　　纳税人开采的原油、天然气，自用于连续生产原油、天然气的，不缴纳资源税；自用于其他方面的，视同销售，本规定计算缴纳资源税。 　　有下列情形之一的，免征或者减征资源税： 　　（）油田范围内运输稠油过程中用于加热的原油、天然气，免征资源税。 　　（）稠油、高凝油和高含硫天然气资源税减征40%。 　　（）三次采油资源税减征30%。 　　自2010年6月1日起执行在计算土地增值税时，纳税人房地企业有五项费用可以扣除：取得土地使用权所支付的金额、开发成本、期间费用、税金、非房地产开发企业，四项费用从事旧房交易的纳税人扣除费用： （1）取得土地使用权所支付