深圳2014年绩效审计工作报告反映问题及审计-深圳审计局.docVIP

附件 《深圳市2014年度绩效审计工作报告》反映问题及审计处理情况一览表 项目 问题 类别 问题 序号 问题内容 涉及单位 审计意见 轨道交通二期项目 1 工程合同和变更管理不规范，影响结算和决算效率。 1 个别合同签订的主要条款与招投标文件不一致，实施过程中未严格执行合同条款。如，地铁1号线续建工程土建6、7标段招标文件约定防水材料由甲方提供，合同订立时改为乙方采购。地铁2号线东延段2229标招标文件约定的提前竣工奖励金和里程碑工期奖上限为280万元，合同订立时改为500万元，具体奖励办法也发生变化。地铁1号线续建和2号线土建合同中的区间、车站围护结构及土石方工程普遍采用设计施工总承包方式，有关费用全部包含在合同价内，但地铁集团在施工过程中签发设计变更进行费用调增，导致结算时责任判断和费用承担产生歧义，影响结算进度。 地铁集团 市审计局责成地铁集团进一步完善合同和变更工程管理，严格执行相关法律法规和内控制度，以保证合同正常履行，提高工作效率。对于所述2项违反《中华人民共和国招标投标法》及其实施条例相关规定的行为，市审计局已移送建设主管部门进行处理。 2 部分工程未严格按照内控制度及合同约定履行设计变更程序。地铁集团2007年制订了《深圳市地铁有限公司工程变更管理暂行办法》，规定“变更申请应当在60工作日之前提出”，“I类变更审批最长时限为32工作日”，审计发现该规定并未