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会计?信息?质量?工作?报告? ? 一?、基?本情?况 ? ? 这?次检?查是?根据?省、?市统?一部?署，?省、?市、?县三?级上?下联?动，?全省?一盘?棋。?我局?对交?通、?民政?、文?教卫?生、?涉及?民生?资金?等1?3个?单位?进行?了检?查，?我们?严格?按照?《财?政部?门实?施会?计监?督办?法》?和《?财政?检查?工作?规则?》的?要求?。成?立检?查组?，一?共4?人。?确实?检查?对象?，下?发通?知书?,下?发文?至各?检查?的单?位，?履行?相关?手续?，并?组织?相关?人员?学习?有关?业务?和法?律法?规。?做到?持证?上岗?。依?法检?查切?实维?护财?经纪?律，?确保?检查?工作?顺利?开展?。 ? ? （?一）?会计?账簿?按规?定位?置；?不存?在账?外设?账的?行为?，不?存在?伪造?，变?造会?计账?簿的?行为?；设?置会?计账?簿不?存在?其他?违反?法律?行为?。行?政法?规和?国家?统一?的会?计制?度的?行为?。 ? ? （?二）?依法?对单?位会?计凭?证、?会计?账簿?、财?政会?计报?告和?其他?会计?资料?的真?实性?，完?整性?实施?方面?。 ? ? 1?、办?理会?计手?续、?进行?会计?核算?的经?济业?务事?项，?能如?实在?会计?凭证?，会?计账?簿，?财政?会计?报告?和其?他会?计资?料上?反映?； ? ? 2?、填?制的?会计?凭证?、登?记的?会计?账簿?、编?制的?财务?会计?报告?与实?际发?生的?经济?业务?相符?； ? ? 3?、财?务会?计报?告的?内容?符合?相关?法律?、行?政法?规和?国家?统一?的会?计制?度的?规定?。 ? ? 4?、会?计资?料真?实、?完整?。 ? ? （?三）?依法?对单?位会?计核?算的?情况? ? ?1、?采用?会计?年度?、使?用记?账本?位币?和会?计记?录符?合法?律、?行政?法规?和国?家统?一的?会计?制度?的规?定；? ? ?2、?填制?或者?取得?原始?凭证?、编?制记?账凭?证、?登记?会计?账簿?符合?法律?、行?政法?规和?国家?统一?的会?计制?度的?规定?； ? ? 3?、财?务会?计报?告的?编制?程序?、报?送对?象和?报送?期限?符合?法律?、行?政法?规和?国家?统一?的会?计制?度的?规定?； ? ? 4?、其?他违?反财?经纪?律行?为。?没有?违规?设立?银行?账户?；不?存在?私设?“小?金库?”问?题；?没有?公款?私存?问题?，不?存在?不依?法纳?税问?题；?不存?在不?按规?定缴?纳防?洪保?安资?金问?题；?不存?在不?遵守?《政?府采?购法?》行?为；?不存?在不?严格?执行?国库?集中?支付?、收?支两?天线?管理?制度?问题?；不?存在?挪用?专项?资金?、虚?报预?算支?出行?为；?不存?在乱?发津?贴问?题。? ? ?二、?存在?的问?题 ? ? 1?、在?检查?过程?中发?现有?几个?单位?财务?人员?、分?管财?务人?员没?有会?计资?格证?书；?原因?是会?计人?员变?更。?来不?及办?理证?件或?临时?性的?会计?人员?。 ? ? 2?.大?部分?被检?查单?位固?定资?产总?账只?有总?账，?没明?细账?，建?议各?单位?自己?设立?登记?固定?资产?明细?账或?固定?资产?登记?卡。?这样?有利?于各?单位?固定?资产?的有?效管?理。? ? ?3.?在检?查中?发现?部分?单位?差旅?费附?件中?存在?不属?于差?旅费?报销?范围?的发?票，?如购?买纪?念品?和娱?乐发?票等?。 ? ? 4?.部?分单?位办?公用?品数?较大?的没?有附?件，?或没?加盖?销售?单位?公章?。 ? ? 5?.部?分单?位的?转帐?直接?转到?报账?员账?户上?，导?致报?账员?个人?账户?金额?过大?，造?成了?公款?私存?问题?。 ? ? 按?照《?中华?人民?共和?国会?计法?》和?《财?政违?法行?为处?分处?罚条?例》?的相?关规?定，?我们?对违?纪单?位责?令改?正，?该调?整的?调整?完善?，调?整相?关金?额1?0.?5万?元。? ? ?通过?这次?检查?，从?整体?情况?看，?被检?查单?位会?计信?息质?量较?好，?只是?个别?存在?一些?问题?，我?们对?这些?不够?规范?的违?规单?位作?了限?期整?改。?从而?确保?检查?的效?果，?树立?了财?政监?督的?良好?形象?。 ? - 3 -