《金瀚地产商业控股公司全面预算管理制度》(32页)-财务制度表格.docVIP

金瀚控股公司 全面预算管理制度 fillin输入封面落款公司名称，不需要请直接确定 北大纵横管理咨询公司 fillin封面显示日期：×月×日(大写) 二零零四年七月 目 录 TOC \o 1-3 \h \z HYPERLINK \l _To第一章 总则 PAGEREF _To\h 2 HYPERLINK \l _To第二章 全面预算的管理体制与组织体系 PAGEREF _To\h 4 HYPERLINK \l _To第三章 全面预算期与全面预算编制期 PAGEREF _To\h 9 HYPERLINK \l _To第四章 全面预算的编制 PAGEREF _To\h 10 HYPERLINK \l _To第五章 全面预算的执行、控制与分析 PAGEREF _To\h 18 HYPERLINK \l _To第六章 全面预算考核评价 PAGEREF _To\h 23 HYPERLINK \l _To第七章 全面预算的调整 PAGEREF _To\h 26 HYPERLINK \l _To第八章 附则 PAGEREF _To\h 29 总则 全面预算管理的目的 为推动全面预算管理的顺利实施，提升公司管理水平，强化内部控制，防范经营风险，实现公司经营目标，根据金瀚控股有限公司（以下简称金瀚控股）的实际情况及管理要求，特制定本管理制度。 除非特别指明，本制度所指集团为控股公司及其下属所有单位。 全面预算管理的任务 全面预算管理贯穿于公司经营管理活动的各个环节，是提高公司整体绩效和管理水平的重要途径，其主要任务是： 推进战略目标管理，实现长期规划和短期计划相结合。通过编制全面预算细化公司战略规划和年度经营计划，对公司整体经营活动进行一系列量化的计划安排，有利于战略规划与年度经营计划的监控执行。 为绩效管理提供制度依据。通过全面预算管理与绩效管理相结合，为公司的全体员工设立行为标准，明确工作努力的方向，促使其行为符合公司战略目标及年度经营目标的要求。 强化事中控制与成本监控。通过寻找经营活动实际结果与预算的差距，可以迅速地发现问题并及时采取相应的解决措施。通过强化内部控制，降低了公司日常的经营风险，加强对费用支出的控制，有效降低公司的营运成本。 加强公司内部信息沟通，使各部门的目标和活动协调一致。通过全员参与、全方位和全过程预算管理体系的设计，实现对公司整体经营活动的事前规划、事中控制和事后分析反馈，增强公司对经营活动的控制能力。 促进资源优化配置。通过编制公司全面预算，使公司管理层必须认真考虑完成经营目标所需的方法与途径，并对市场可能出现的变化做好准备，促进公司各类资源的有效配置，提高资源利用效率。 全面预算管理的范围 一切生产经营活动，全部纳入预算管理，做到全员参与、全面覆盖并进行事前、事中、事后相结合的全程监控。 全面预算管理体系的模式 根据金瀚控股的实际经营条件和管理特点，金瀚控股全面预算的重点是资金流管理，采取以现金流量为核心的全面预算管理模式，全面 提升企业内部管理水平，提高企业核心竞争力，推动企业各项目标的完成，以保证最大限度地实现企业经营目标。  全面预算的管理体制与组织体系 全面预算管理体制 金瀚控股实行统一规划、逐级管理的全面预算管理体制，确定以下管理原则： 统一规划原则。全面预算目标由金瀚控股统一规划，并与金瀚控股经营目标相一致，各级预算必须服从于金瀚控股的战略目标和经营目标。 分级管理原则。全面预算目标按逐级分解的原则实行分级管理，经下达的全面预算指标由金瀚控股各级预算单位负责落实，各单位对各自归口的业务作预算并对预算执行负责，金瀚控股统一对各单位全面预算执行情况分析考核。 适度性原则。遵循实事求是的原则，防止低估或高估预算目标，增产节约和增收节支并重，保证预算在执行过程中切实可行。 上下结合原则。自上而下分解目标，自下而上编制预算。 不调整原则。预算一旦确定，没有审批，不予调整，以保证预算的严肃性与合法性。 全面预算管理的组织体系 全面预算管理的组织体系以全面预算管理委员会、全面预算管理办公室为主体，跨单位设立预算责任网络。 全面预算管理的组织机构包括：控股公司董事会、总裁、全面预算管理委员会、控股公司及下属一级预算单位全面预算管理办公室及全面预算责任网络。 金瀚控股董事会 金瀚控股董事会是全面预算管理的最高决策机构，金瀚控股董事会依据金瀚控股的