小额贷款公司财务分析报告.doc

XX小额贷款股份有限公司 财 务 分 析 报 告 公司财务部 　 报 告 目 录 1 主要会计数据摘要 ….…………………………………………. 2 2 基本财务情况分析 ………………………………….…………. 2 2-1资产状况 ……....…………………………………………. 2 2-1-1 资产构成 ..…………………………………………. 3 2-1-2 资产质量 ..…………………………………………. 3 2-2 负债状况 ……...………………………………………….. 4 2-3 经营状况及变动原因 ……...……………………………… 4 2-3-1 主营业务收入 .………………………………………... 4 2-3-2 主营业务成本 .………………………………………... 5 2-3-3 其他业务利润 .………………………………………... 5 2-3-4 管理费用 ..……………………………………………. 6 2-3-5 财务费用 ..……………………………………………. 7 2-3-6 投资收益 ..……………………………………………. 7 2-3-7 营业外支出净额 ……………………………………... 8 2-3-8 经营状况综述 ..……………………………………….. 8 3 预算完成情况及分析 ..………………………………………… 9 3-1 收入收益类 ……………………………………………… 9 3-2 成本费用类 ……………………………………………… 9 3-3 预算分析综述 ……………………………………………… 10 4 重要问题综述及建议 ..…………………………………………. 10 4-1 XX收入增长分析 ..…………………………………... 10 4-2 XX跌价幅度较大 ………………………………………… 11 4-3 工程项目完成量不足 ..……………………………………. 12 4-4 管理费用与财务费用的期间性影响较大大 ………………… 12 1 主要会计数据摘要（单位：元） 项 目 本月 上月 增减额 增减幅度 一、贷款利息收入 减：1、营业税金及附加 2、业务及管理费用 3、财务费用 二、营业利润 三、利润总额 减：所得税 四、净利润 2 基本财务情况分析 2-1 资产状况 截至2009年XX月XX日，公司总资产XX元。 2-1-1 资产构成 公司总资产的构成为：货币资金XX元，其他应收款XX元, 短期贷款XX元, 固定资产XX元。 2-1-2 资产质量 （1）货币资金：由库存现金 （2）其他应收款：由应收经开区地税局税票保证金XX元和代扣个税XX元构成，没有资产损失风险。 （3）短期贷款:由对个人的贷款XX万元和对中小企业贷款XX万元构成(详见附表一\贷款明细表)。已发放的贷款均严格履行了贷款审批程序,目前尚未有欠息和逾期贷款发生。 （4）固定资产：由交通运输设备XX 办公家具XX 上述情况说明公司现有的资产具有良好的质量。 2-2 负债状况 截至2009年XX月XX日，公司负债总额XX元，主要构成为：预收帐款XX元，应付职工薪酬XX元, 应交税费XX元和其他应付款XX元。 预收帐款是公司在贷款发放时预先扣收的贷款利息收入(详见附表二/预收帐款明细表) 。应付职工薪酬和应交税费均是按规定预提的,将在规定的时间予以支付,不会产生不良后果。其他应付款主要是公积金和装修尾款。 目前公司处于发展的初期,尚未对外举债经营。 2-3 经营状况 2009年XX-XX月（以下简称本期）公司净利润XX万元,按利润构成的主要项目分析如下： 2-3-1 贷款利息收入 本期主营业务收入3938万元，同比减少922万元，下降幅度为19%。其主要原因为： （1）XXXX收入3662万元，同比增加144万元，增长幅度为4.1%，系XXXXXXXXXXX增加所致。 （2）XXXXX126万元，同比增加3万元，增长幅度为2%，具体分析详见“重要问题综述4-1”。 （3）工程收入150万元，同比减少1069万元，下降幅度为88%，原因是：一、本期开工项目同比减少；二、XXXX办理结算的方式与其他工程项目不同。 通过上述分析可见，本期收入同比减少的主要原因是工程收入减少。如果考虑按XXXX项目本期投入量2262万元作调整比较，则：①本期工程收入同比增加1193万元，增长幅度为98%；②本期收入调整为6200万元，同比增加1340万元，增长幅度为28%。 2-3-2 主营业务成本 本期主营业务成本1161