KA业务财务管理规范幻灯片.ppt

ka业务应具备的基础财务知识 ----张良惠 业务应具备的基础财务知识 （一）帐款管理 帐款的形成 借单对帐 开发票 收款 冲帐 续. （二）报销作业 暂付款作业 费用报销的相关规定 其他规定 一、应收帐款的产生(出货流程) 业务员 助理 仓库 财务 收取客 录入营业 出货 核对并归 户订单 所系统 入帐袋 注意： 1、如新增客户有扣点，必需先在费用控管系统申请费用，并在客 户主档录入扣点率(务必提醒助理）。 2、如客户有限定送货时间，输出货单时应在备注栏注明时间，避 客户扣罚及增加公司运费。 3、如收款是以客户收货凭证为依据，应书面告之财务。 续（一） （1）单价锁定，促销单价须提前申请异动。 《KA最低供货价变更申请表》 （3）不可手写出货。 （4）审单时要核对单价、标注条码、加盖送货章、注明送货时间、附订单。 （5）验收单与出货单数量不符，追究责任。 二、预收帐款的产生(退货流程) 业务员 助理 物流 财务 填写退 录入营业 根据退货 根据有库务签名 货传票 所系统 传票收货 的退货入帐袋 注意：1、预收帐款的产生包括：退货、商场即期品处理、客户多付款。 2、退货传票填写的单价为箱的单价，退五包入时以单包为数量。 3、在商场即期品处理，要附上商场退货单，并在退货传票注明： “即期品处理”或 “买一送一”等处理方式。 4、A客户预收绝对不能冲B客户帐款（同一系统的客户除外）。 续（一） 借单对帐 （1）出货传票中的红单为客户签收联与客户验收单是收款凭证。 （2）填写《借出还入追踪单》，附清单明细，必须做清点签收动作。 （3）取得客户签收单。 （4）帐单归还财务。 三、开发票流程及注意事项 开发票： 发票的种类：增值税发票、普通发票 申请开票：填写《KA、商场发票开具申请表》一式两联；附销售明细，并与帐款核对金额。 续-流程 业务员 业务主管 财务 填写开票 签名 核对申请 申请表 确认 表并开票 交业务员 签收并拿发票 注意事项： 1、绝对不允许有重复开票现象。 2、如有发生退货，开票金额必须扣减退货。 3、必须与客户核对完货款后再申请开票。 4、开票申请表适用于普通发票及增值税发票。 5、申请开发票须提前一天交财务。 6、开票申请表见附件一。 四、作废发票流程及注意事项 业务员 业务主管 财务 填写作废发 签名 收回作废发票 票申请表 确认 并重开票 交业务员 签收并拿发票 注意事项： 1、作废发票申请表内的所有内容都须填写，特别是“作废原因”及“是否重 开”两项。 2、作废发