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贷 款 业 务 培 训 运行管理部 2012年8月 主要内容 贷款概述 对公贷款业务 个人贷款业务 一、贷款概述—基本概念 （一）贷款的基本概念 贷款是指本行向借款人提供的，要求其按约定利率和期限还本付息的资金。 一、贷款概述—分类 （二）贷款的分类 贷款按照不同的分类标准划分为不同的种类，不同的会计信息使用者需要不同的分类信息。 1、按照贷款的经营方式：自营贷款和委托贷款； 2、按照贷款性质和风险度：信用贷款、担保贷款（含保证贷款、抵押贷款和质押贷款）； 3、按照贷款的期限：短期贷款和中长期贷款； 4、按资产质量：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款； 5、按贷款的对象：单位贷款和个人贷款。 二、单位贷款业务—基本规定 （一）基本规定 1、严格按照电子许可证内容及信贷部门相关通知进行账务处理。 2、电子许可证原则上必须是资产管理系统生成的，如因系统问题前台无法收到资产管理系统的电子许可证，应按照资产管理系统应急业务管理规定，由信贷管理部门审批同意后，启动应急业务操作流程。 二、单位贷款业务—业务处理 （二）业务处理 1、贷款账户开立（3017） （1）开立贷款户时，贷款账号可以人工输入，也可以由系统自动确定。 （2）开户时可供选择的存款部门共有四种：同城网内、同城网外、全国联行、外汇转贷款。存款部门在贷款户开户时选定，后续可以进行调整。选择不同的存款部门，对以后的业务处理会有以下不同影响。 二、单位贷款业务—业务处理 2、贷款账户的销户（3019） 贷款结清、贷款本息归还后，通过查询，确认贷款账户无余额、无欠息，可以办理贷款户销户。 二、单位贷款业务—业务处理 3、贷款发放（2201） （1）业务人员根据贷款借据、纸质电子许可证，进行账务处理。 （2）当日发现错误，应用反交易进行冲正；如隔日发现错误，业务人员应使用红字冲账交易进行处理，该交易需要电子许可证。 （3）发放贷款前，应严格审核借据凭证是否加盖正确的预留银行印鉴章，有权人是否审批签章。 二、单位贷款业务—业务处理 4、其他贷款发放常用交易 1272新增电子许可证 1322查询/新增/作废保证金交易许可证 2164保证金缴存/追加 2165保证金退回 二、单位贷款业务—业务处理 5、贷款收回 （1）贷款到期，由还款人签发支付凭证，柜员审查支付凭证无误后，作账务处理。 （2）到期日借款人未主动归还，银行可视单位存款账户余额，按有关规定主动予以扣收全部或部分贷款，由银行填制特种转账凭证进行账务处理。借款人用现金还贷，应将现金收妥后再作账务处理。 （3）提前还款，还需要电子许可证。 （4）如有抵质押品，应根据信贷部门书面通知办理抵（质）押品退还手续，同时销记表外科目（2303表外单笔借）和《待处理抵质押品登记簿》。抵（质）押品处置账务处理必须严格根据业务管理部门提交的相关书面通知进行，严禁无信贷部门的书面通知擅自进行抵质押品处置的账务核算。 （5）保证贷款，应根据信贷部门书面通知办理保证贷款申请书退还手续，同时销记表外科目和相关登记薄。 二、单位贷款业务—业务处理 贷款收回常用交易 2203对公定期计息到期还本贷款本金提前（到期）归还 2229对公定期计息到期还本贷款逾期本金归还 2248对公分期贷款当期归还 2211对公分期贷款提前归还 2242对公分期贷款逾期本金按金额归还 2209对公定期计息到期还本贷款表内欠息归还 2205对公定期计息到期还本贷款表外欠息归还 2265对公分期贷款表内欠息归还 2267对公分期贷款表外欠息归还 1367查询对公贷款借据余额及欠息 2207利随本清贷款本金提前（到期）归还 二、单位贷款业务—业务处理 6、贷款展期和缩期（1253、1493） （1）借款人应在贷款到期前向信贷部门提出展期或缩期的申请。 （2）信贷部门审查同意后，书面通知前台业务人员办理展期，并发放电子许可证。 （3）业务人员按照信贷部门的书面通知在原借据上批注新的到期日及相应的利率，柜员使用相关交易进行账务处理。 （4）展期后的利率必须执行原期限与展期期限累加后的贷款期限对应的利率；缩期利率代码在缩期日至原到期日间使用。 （5）展期期限不能大于原贷款期限，且原贷款期限与展期期限累加后不能超过该类贷款所规定的最长期限。 二、单位贷款业务—业务处理 7、贷款逾期 （1）对到期（含展期后到期）不能按时归还的贷款，应作为逾期贷款管理。系统自动在到期日的日终批量处理时办理转逾期，前台业务人员不需要做账务处理。逾期贷款应计收罚息。 （2）对贷款本金或利息逾期90天以