9章 流动资产管理的.ppt

9章 流动资产管理;9.1现金管理;9.1.1企业持有现金的动机;9.1.1企业持有现金的动机;9.1.1企业持有现金的动机;9.1.1企业持有现金的动机;9.1.2现金管理的目标与内容;9.1.2现金管理的目标与内容;9.1.3最佳现金持有量的确定;1）现金周转模型; 现金周转天数示意图 ;现金周转天数确定后，便可确定最佳现金持有量。其计算公式如下： ;1）现金周转模型;2）成本分析模型;2）成本分析模型; 成本分析模型图 ;3）存货模型; 现金余额变动图 ;3）存货模型;3）存货模型;3）存货模型;3）存货模型;4）随机模型; 随机模型 ;4）随机模型;4）随机模型;9.1.4现金收支的日常控制;9.2应收账款管理 ;9.2.2应收账款控制的目标和内容;9.2.2应收账款控制的目标和内容;9.2.2应收账款控制的目标和内容;9.2.3应收账款信用政策的确定;1）信用标准 ;（1）5C评估法;（2）信用评分法;2）信用条件;（1）信用期限;2）现金折扣和折扣期限;（3）信用条件的决策分析;3）收账政策;（1）收账费用投入量的选择;（1）收账费用投入量的选择;（2）制定收账程序;9.2.4应收账款的日常控制;9.2.4应收账款的日常控制;9.2.4应收账款的日常控制;9.2.4应收账款的日常控制;（1）账龄分析法。;应收账款账龄;（2）平均收账期法 ;9.3存货管理;9.3.1企业持有存货的动机;9.3.2存货控制的目标;1）取得成本;2）储存成本 ;3）短缺成本 ;9.3.2存货控制的目标;9.3.3存货控制的基本方法;1）基本经济订货批量模型;1）基本经济订货批量模型;1）基本经济订货批量模型;1）基本经济订货批量模型;1）基本经济订货批量模型;2）经济订货批量模型的扩展;2）经济订货批量模型的扩展; 存货陆续供应和使用模式图 ;对上式求一阶导数，或者建立全年订货变动成本等于全年储存变动成本的等式，得到存货陆续供应和使用的经济订货量公式为： ;2）经济订货批量模型的扩展;2）经济订货批量模型的扩展;2）经济订货批量模型的扩展;2）经济订货批量模型的扩展;9.3.4存货管理的其他方法;9.3.4存货管理的其他方法;9.3.4存货管理的其他方法;9.3.4存货管理的其他方法;ABC分类管理;9.3.4存货管理的其他方法;9.3.4存货管理的其他方法