湘潭电化：审计报告.pdfVIP

目 录 一、审计报告 ………………………………………………………… 1 二、备考财务报表………………………………………………………3 （一）备考合并资产负债表………………………………………3 ……………………………………………5 （二）备考合并利润表 三、备考财务报表附注……………………………………………… 7 审 计 报 告 天健审〔2014〕2-224 号 湘潭电化科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湘潭电化科技股份有限公司（以下简称湘潭电化公司）按 备考财务报表附注三所述编制基础编制的备考财务报表，包括2013年12月31日、 2014年3月31日的备考合并资产负债表，2013年度、2014年1-3月的备考合并利润 表，以及备考合并财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定以及备考财务报表附注三所述的编制依据和方法 编制备考财务报表是湘潭电化公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定以及备考财务报表附注三所述的编制基础编制备考财务报表， 并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考财务 报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与备考财务报表编 制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 1 础。 三、审计意见 我们认为，湘潭电化公司备考合并财务报表在所有重大方面按照备考合并财 务报表附注三所述的编制基础编制，公允反映了湘潭电化公司2013年12月31日、 2014年3月31日的备考合并财务状况以及2013年度、2014年1-3月的备考合并经营 成果。 四、其他说明 本报告仅供湘潭电化公司向中国证券监督管理委员会申报发行股份购买资 产暨关联交易事宜使用，不得用于其他目的。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李剑 中国·杭州 中国注册会计师：赵娇 二〇一四年七月二十一日 2 备考财务报表 一、备考合并资产负债表 编制单位：湘潭电化科技股份有限公司 单位：人民币元 项目 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 232,878,859.06 178,898,437.98 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 6,619,874.78 16,168,306.43 应收账款 199,147,381.17