最新资本监管国际标准改革：Basel Ⅲ及其影响.pdfVIP

最新资本监管国际标准改革 BaselIII及其影响 一● ■文 ／中国银行风险管理部 徐振东 金融危机后资本监管国际标 率监管标准等六方面问题。具体如下。 性和透明度的一整套措施 ，主要包括 ： 准改革核心问题 一 是扩大资本监管的风险面，促 要求一级资本应确保银行在持续经营 进有效捕捉真实风险。大幅提高交易 条件下吸收损失，其中普通股 (含留 在充分吸取本轮全球金融危机教 业务资本需求。据测算 ，一些西方银 存收益 )在一级资本 中应 占主导地位， 训基础上，金融稳定理事会和巴塞尔 行按新方法计提交易业务资本要求将 二级资本仅在破产清算时承担损失 ； 委员会负责此次资本监管国际标准改 增加3～4倍。改革资产证券化的资 建立 了普通股、其他一级资本_T具和 革，中国银监会作为金融稳定理事会 本监管方法 ，提高 “再资产证券化风 二级资本工具 的合格标准 ，引人了严 和巴塞尔委员会的正式成员，也全面 险暴露”资本要求。大幅提高场外衍 格统一的从普通股中扣减的项 目，包 参与了本轮资本监管国际标准改革T 生品交易和证券融资业务的交易对手 括少数股东权益 、对未并表 的金融机 作。这些改革是对巴塞尔II的修订完善， 信用风险资本要求 ，强化对交易对手 构的资本投资、商誉、其他无形资产 、 虽然部分媒体经常将巴塞尔委员会提 信用风险管理，鼓励通过中央交易对 递延税资产等8项 ；取消用于抵补市 出的这些改革一揽子方案称为 B“asel 手进行交易，降低风险传染性。明确 场风险的三级资本，简化资本结构。 III” ， 但金融稳定理事会和巴塞尔委员 在第二支柱下增强商业银行全面风险 后来 ，又建议在银行无法 自主生存条 会从未使用 “BaselIII”这个名词。 治理要求 ，提升内部风险治理有效性。 件下保证资本 [具吸收损失 ，要求各 二十 围集 团领导人 匹兹堡 峰会 二是修改合格资本定义。强化监 类非普通殷资本工具通过核销或转换 明确提出了 “大幅度提高银行体系资 管资本基础。2009年 12月 巴塞尔委 为普通股等机制用于吸收损失 。 本质量和资本数量”的改革 目标。从 员会提出了提高监管资本质量 、一致 三是建立杠杆率监管标准，以弥 2009年初开始，在各成员国积极支持 下，基于各方对最近全球金融危机的 分析总结，巴塞尔委员会主导推动 了 绦振东 中国银行风险管 资本监管国际标准改革，主要成果反 理部高级经理，1997年 ～2000 映在 巴塞尔委员会 2009年 7月份发 年在jE京大学光华管理学皖全 布的 《强化新资本协议框架的建议 》、 岛觏政读并获管理学博士学位， 2000年加入中国银行 在国际 2009年 12月发布的 《增强银行体系 稳健性 》(征求意见稿 )，以及其他陆 圈 金融研究所从事 国际金敲研究 嘲 I作 2004年至今在中国银行 续发布的一系列相关文件中。集中讨 总行风险管理部从事风险管理 论了扩大资本的风险覆盖面、修改合 ～ 霸 体系规翔建设I作 ．现扶事 巴 格资本定义、建立杠杆率监管标准、 塞尔新资本协议实施I作．任