商业银行业务经营与管理 第12章商业银行公司治理与合规管理.pptVIP

主要内容 第一节 商业银行公司治理 第二节 商业银行合规风险管理 第三节 国外商业银行合规风险管理的实践 第十二章 商业银行公司治理与合规管理 第一节 商业银行公司治理 一、商业银行公司治理的概念 二、商业银行公司治理的特殊性 三、商业银行公司治理模式 四、我国国有商业银行公司治理改革与历史演进 一、商业银行公司治理的概念 商业银行公司治理是一个总体的概念，包括风险管理，内部控制和合规管理，即公司治理是一个整体。从广义的概念来说，在公司治理的大框架下，风险管理，内部控制与公司治理是融合的，他们包含了合规管理，合规管理也应当应用于银行经营管理的全过程，应用于银行的每一个层次和机构，并与银行的商业活动保持独立性。 二、商业银行公司治理的特殊性 商业银行公司治理区别于一般公司制企业的特殊性主要表现在以下几个方面: 外部竞争机制不健全 外部债权人的约束弱 外部并购成本大 外部政策和法律法规约束多 银行家经理人市场不健全 三、商业银行公司治理模式 英美模式 股东数量很多，且每个股东控股比例不大 完善的激励机制 德法模式 德法模式下的银行公司治理是一种双层董事会的结构 四、我国国有商业银行公司治理改革与历史演进 第二节 商业银行合规风险管理 一、银行合规与合规风险 二、银行合规风险管理 三、银行公司治理和合规风险管理的关系 一、银行合规与合规风险 （一）银行合规 （二）银行合规的内涵 （三）银行合规风险 （一）银行合规 “合规”一词是源于英文“compliance”，意为“遵从、遵守”。就目前的定义看，合规是指企业应当遵守法律、法规、监管规定以及内部规章制度和社会规范、以保证业务活动符合诚信和道德行为准则。 （二）银行合规的内涵 银行作为一个经营货币的高风险行，其合规性具有自身的特点： 1．商业银行合规需要更加遵循法律的规定与精神。 2．商业银行合规遵循对象具有广泛性、综合性、国际性。 （三）银行合规风险 巴塞尔委员会《文件》将合规风险界定为，“因银行未能遵守所适用法律、法规、行为准则以及有关实践中产生的标准（统称为“法律、规则和准则）而可能给银行带来的受到制裁的风险、遭受金融损失的风险及信誉损失等方面的风险。 二、银行合规风险管理 （一）合规风险管理的内涵 （二）银行合规风险管理体系 （三）合规风险报告 （一）合规风险管理的内涵 “PDCA”循环。（Plan计划——Do 执行——Check 检查——Action 改进）。 商业银行合规风险管理的基本内涵是: 1 .银行业都将以风险管理为核心的理念纳入本行的合规管理框架。 2.合规风险管理是一项主动的风险管理过程。 （二）银行合规风险管理体系 1．合规风险管理体系的基本要素 2．合规风险管理部门的职责 3．银行合规部门与其他相关部门的关系 1.合规风险管理体系应包括以下基本要素 2．合规风险管理部门的职责 巴塞尔有关指引为合规部门制订了五项任务，即顾问、指导和教育、辨别和评估合规风险、检测、测试和报告及具体的法律责任。 （三）合规风险报告 1．报告种类和频率 2．报告路线 3．报告利用 1．报告种类和频率 合规风险报告分为合规风险管理报告、一般合规风险事项报告和重大合规风险事项报告。 银行员工可通过口头、邮件、书面等方式随时向各级合规部门报告已识别的合规风险。 2．报告路线  合规风险报告实行双线报告制度，即各级业务部门和业务条线按组织关系向上级或外部报告的同时要抄送同级合规部门；未设专（兼）职合规管理员的支行应向上一级合规部门报告。 3．报告利用 有关部门应根据报告的内容和建议及时整改，有效弥补合规缺陷；合规部门进行评价监督，发现违规事件时应及时督促采取适当的补救方法或惩戒措施，并追究违规责任人的相应责任。 三、银行公司治理和合规风险管理的关系 （一）商业银行公司治理是合规经营的根基 （二）合规是商业银行的战略目标 公司治理 合规管理 合规管理 （本质） 内部控制 （现象） 表面 实质 公司治理与合规管理的关系 第三节 国外商业银行合规风险管理的实践 花旗银行 法国兴业银行 案例剖析：原交通银行广州分行巨额骗贷案 原交通银行广州分行行长刘X明，在2004年9月至2007年12月任职期间,违规、违法贷款累计发生金额高达90多亿元，涉及交行内部48名责任人员。其违规贷款案件的性质十分严重，教训极为深刻，不仅对广东省交行正常经营和持续发展带来极大的负面影响，而且对交行的市场形象和社会声誉造成了严重的损害。 原交通银行广州分行巨额骗贷案 主要作案手法: （1）调整人事，掌控业务。 （2）搭台造假，骗取贷款。 （3）掩盖问题,逃避监管。 原交通银行广州分行巨额骗贷案（续） 案例剖析 1．从产权制度和治理结构分析 2．从组织结构分析 3．从企业文化分析 原交