台湾金融研训院第 31 届理财规划人员专业能力测验试题.PDFVIP

台灣金融研訓 院第31屆理財規劃人員專業能力測驗試題 科目：理財規劃實務 入場通知書編號：____________ 注意：本試卷正反兩頁共50題，每題 2 分，限用 2B鉛筆在「答案卡」上作答。 本試卷之試題皆為單選選擇題，請選出最適當答案，答錯不倒扣；未作答者，不予計分。 答案卡務必繳回，未繳回者該科以零分計算。 【本節另檢附計算參考表乙份，請參閱作答】 1. 「央行提高存款準備率」，對股票市場的投資人而言，此種風險為下列何者？ (1)非系統風險 (2)財產減損風險 (3)系統風險 (4)個別風險 2.有關投資組合與投資策略，下列何者錯誤？ (1)投資組合保險策略在盤整市場時，有買高賣低特性 (2)固定比例策略沒有具體的調整標準，容易受主觀因素影響 (3)要從事投機組合，最好以閒餘資金或意外財源操作 (4)運用向日葵原則，其中花心是機動性較高，視波段操作的戰術資產配置 3.證券市場線是在表達預期報酬率與下列何者的關係？ (1)實現報酬率 (2)必要報酬率 (3)總風險 (4) β值 4.蔡小姐計劃5 年後以 1,000 萬元換新屋，目前舊屋價值500 萬元，尚有房貸300 萬元需在未來 8 年內 償還，假設新舊屋的房貸利率皆為4% ，此期間房價水準不變，現已有生息資產100 萬元，投資報酬率 為5% ，則購置新屋需要多少貸款？（四捨五入至萬元） (1) 476 萬元 (2) 486 萬元 (3) 496 萬元 (4) 506 萬元 5.如果投資組合構成的股票種類越多時，投資者的何種風險即越低？ (1)財務風險 (2)信用風險 (3)非系統風險 (4)系統風險 6.預期未來30 年景氣向上、持平與向下的機率分別為30% ，30% ，40% ，景氣向上股市平均年報酬率為 20% ，持平時為5% ，向下時為-12% ，則股市的期望報酬率為何？ (1) 2.70% (2) 4.33% (3) 4.90% (4) 22.82% 7.下列何者屬於風險偏好高的投資人所喜好的產品？ (1)政府公債 (2)平衡型基金 (3)銀行存款 (4)高收益債券 8.有關所得稅之計算方式，下列敘述何者錯誤？ (1)得以夫為納稅義務人，夫妻所得合併報繳 (2)得以妻為納稅義務人，夫妻所得合併報繳 (3)得以夫為納稅義務人，妻之薪資所得與其他所得可與夫之薪資所得與其他所得分開計算 (4)得以夫為納稅義務人，妻之薪資所得可與夫之薪資所得分開計算 9.在我國課徵稅捐時應有納稅義務人，下列敘述何者錯誤？ (1)遺產稅如無遺囑執行人者，以繼承人及受遺贈人為納稅義務人 (2)贈與稅之納稅義務人，原則上為贈與人 (3)如贈與人行蹤不明，則以受贈人為贈與稅之納稅義務人 (4)夫妻合併申報所得稅時，限以夫為納稅義務人 10.丙君欲以其所持有未上市公司股權售予子女，該公司淨值為600 萬元，但持有一筆上市股票投資成本 100 萬元，市價200 萬元，為避免被視為贈與課稅 ，則該未上市公司之售價基礎為多少？ (1) 500 萬元 (2) 600 萬元 (3) 700 萬元 (4) 800 萬元 11.下列敘述何者正確？ (1)土地移轉已課徵增值稅者，仍須繳納契稅 (2)買賣土地所立向主管機關申請物權登記之契據，於書立後交付或使用時，不須貼印花稅票 (3)房屋所有權移轉須繳納契稅 (4)出售土地之財產交易所得須課徵所得稅 12.依遺產及贈與稅法規定，資產在計算贈與稅時，有關價值之認定，下列敘述何者錯誤？ (1)土地係以公告地價計算 (2)房屋係以評定價格計算 (3)上市上櫃公司的股票，原則上以贈與日之收盤價認定 (4)未上市（櫃）股票原則上以贈與日該公司資產淨值估定，惟仍須再考量其資產中所含有上市（櫃） 之股