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广东科达机电股份有限公司 2011 年内部控制自我评价报告 广东科达机电股份有限公司广东科达机电股份有限公司 广东科达机电股份有限公司广东科达机电股份有限公司 度内部控制评价报告年度内部控制评价报告 度内部控制评价报告年度内部控制评价报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 广东科达机电股份有限公司 （以下简称“公司”）董事会根据 《企业内部控 制基本规范》、 《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、 《上 海证券交易所上市公司内部控指引》等法律法规的要求，对本公司内部控制的有 效性进行了评价。 内部控制的目标是合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告信息真实完 整、提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性， 故仅能对上述目标提供合理保证。 一、本公司内部控制的目标和原则 （一）内部控制的目标 1、建立完善符合现代管理和上市公司要求的公司治理结构及内部组织结 构，形成科学的决策机制、执行机制和考核机制，保证公司经营管理目标的实现。 2 、建立行之有效的风险控制体系，强化风险管理，提高风险意识，确保本 公司各项业务活动的健康运行。 3、堵塞漏洞，消除隐患，防止并发现及时纠正各种欺诈、舞弊行为，保证 本公司财产的安全与完整。 4 、规范公司会计行为，保证会计资料真实、合法、完整，提高会计信息质 量，使公司财务报告的编制符合 《会计法》和《企业会计准则》等相关规定。 5、确保国家有关法律法规及公司内部规章制度的执行。 （二）内部控制的基本原则 1、全面性原则，内部控制覆盖公司在经营活动过程中所发生的各种业务和 事项、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制 制度落实到决策、执行和监督的全过程。 1 广东科达机电股份有限公司 2011 年内部控制自我评价报告 2 、重要性原则，内部控制在兼顾全面的基础上，重点关注重要业务事项和 高风险领域。 3、制衡性原则，内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等 方面相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 4 、适应性原则，内部控制应与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险 水平等相适应，并随着外部经营环境的变化和经营管理的需要，不断评价和及时 更新。 5、成本效益原则，内部控制应权衡成本与预期效益，以合理的成本达到最 佳的控制效果。 二、内部控制体系 （一）内部环境 1、公司治理结构 公司依照 《公司法》、 《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》 等相关要求建立了较为完善的公司治理结构，设立股东大会、董事会、监事会作 为公司的权利机构、执行机构和监督机构，各机构之间相互独立，相互制衡，权 责明确。 股东大会是本公司最高权力机构，通过董事会对本公司进行管理和监督。 董事会是本公司常设决策机构，向股东大会负责，对本公司经营活动中的重大决 策问题进行审议并做出决定，或提交股东大会审议。监事会是本公司监督机构， 向股东大会负责，对董事、总经理等高级管理人员的行为进行监督。 本公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会、提名委 员会。审计委员会的主要职责是审核和监督公司财务报告的程序。薪酬与考核委 员会主要职责是就公司董事和监事的薪酬政策和架构向董事会提出建议。提名委 员会的主要职责是提名董事人选、审议董事提名及向董事会就该任命作出推荐。 战略委员会负责公司一定投资权限范围内的投资、资金使用等决策。 2 、公司组织结构 公司按照经营需要设立了“事业部制+职能部门服务、监控平台” 的基本管理 控制模式，对事业部采取逐级授权、分权、权责利相结合的管理控制方法，同时 建立各职能部门的服务与监控平台。总经理对各事业部实行目标经