商业银行监管评级案例分析.ppt

监管评级案例分析 第一部分　资本充足状况评级案例分析 　一、定量分析 　 1、资本充足率 　　2、核心资本充足率 　二、定性分析 　1、银行资本的构成和质量（6分） 　基本分析与判断：资本的稳定性有所下降 、核心资本的稳定性较 好 、不稳定的附属资本 、不存在资本未足额到位或资本抽逃的问题。 　评分：该行资本构成和质量属于中等水平，但不完全满意。4分。 　2、银行整体财务状况及其对资本的影响（6分） 　基本分析与判断：盈利状况处于同行业中下水平（可参考评级体系 盈利部分的指标值设定）。由于该行贷款结构不合理，预计该行利润 还将进一步减少。总体而言该行的盈利状况对资本的支持作用较小且 呈下降趋势。 　评分：总体财务状况不令人满意，4分。 3、资产质量及其对资本的影响（6分） 　　　 　基本分析与判断：不良贷款率持续上升 、损失准备按要求足额提取、贷 款以外其他资产的风险已提取足额准备，但尚未做到根据风险分类和预计 损失对其他资产计提准备 　评分：尽管该行具备充足拨备的能力，当前资产质量对资本的不利影响 较小，但由于不良率较高，宏观调控的后续效应还会对资产质量产生较大 压力，资产质量的进一步下降将严重影响资本充足状况，确定本项得分为4 分。 　4.进入资本市场或通过其他渠道增加资本的能力，包括控股 股东提供支持的意愿和实际注入资本的情况（8分） 　基本分析与判断：在募集30亿元次级债务以后，该行提出了公开 上市或私募的问题，以此作为将来主要的融资渠道。但是该行董事会讨 论的结果认为短期内并不具有上市的可能性，从而公开上市已经不可行。 董事会建议的私募途径又受到K银行的两名最大股东的反对，同时大股 东又没有意愿对银行注资。 　评分：该行从外部增加资本的可能性不大，本项不应得分。 　5.对资本和资本充足率的管理情况（14分） 　基本分析与判断：该行没有制定资本方面的管理制度，也没有制定与业 务计划相配套的资本补充计划，该行董事会决议通过了拟设立两家分行的 计划，并预计资产将增长20%，但没有提到资本问题，反映出该行缺乏资本 管理意识，在资本管理上存在严重的缺陷。尽管面临监管压力，该行董事 会和高级管理层已经开始重视资本补充问题，但尚没有实质性的举措。此 外，该行采取的利润分配政策，利润分配比率达到60%，非常不利于银行积 累留存资本。 评分：本项目不得分。 　 第二部分　资产质量状况评级案例分析 　 一、定量分析 　 1.不良贷款率/不良资产率 　 2.正常贷款迁徙率 3.次级类贷款迁徙率 4.可疑类贷款迁徙率 5.单一集团客户授信集中度/授信集中度 6.全部关联度 7.贷款损失准备充足率/资产损失准备充足率 　二、定性分析 　1.不良贷款和其他不良资产的变动趋势及其对银行整体资产 质量状况的影响（5分） 基本分析与判断：不良贷款双降，其他资产损失较小，表外 业务不活跃。根据“不良贷款余额和不良贷款率双降者得满分” 的评分原则，此项可以评为满分。但如果剔除核销因素影响， 该行不良贷款余额非降而升。该行贷款以外其他资产变化趋势 和表外业务风险状况正常。 　评分：4.5分 2.贷款行业集中度以及对资产质量状况的影响（5分） 基本分析与判断：该行行业集中度较高，特别是房地产业。2004 年开始，该行加大了行业投向的指引，行业结构有所优化。该行 2005年的信贷政策对支持类、选择性介入类、审慎类和退出类做 出了更加明确的规定。该行房地产业贷款集中度较高，而房地产 业又是国家重点调控行业，发展趋势不明朗，贷款过度集中在该 行业对资产安全造成了较大威胁。目前，该行的房地产贷款尚未 出现大量违约情况。该行对贷款行业研究的投入应进一步增加， 行业分析应更加深化。 评分：3分 　3.信用风险管理的政策、程序及其有效性对资产质量状况的影响（10分） 基本分析与判断：该行建立了贷前调查、贷中审查、贷后检查制度并在不断 完善之中。该行建立了较规范的授权授信制度，成立了审贷委员会，调整了内部 部室设置。该行正与国外××公司联合开发××定价模型，并结合新一代信息系 统的开发加强了重要信用风险数据的收集。该行不良贷款率连续三年实现“双降” 。但该行存在审贷委员会操作不规范、个别分支机构超越授权审批贷款、违反内 部规章发放贷款等问题，贷后检查仍流于形式，风险监控不到位和不及时的问题 没有得到根本解决。该行已建立了贷款“三查”制度，有较完善的授信决策程序且 在不断探索先进的信用风险计