店头衍生性金融商品交易资讯储存库申报作业常见问题集.docVIP

PAGE \* MERGEFORMAT 19 店頭衍生性金融商品交易資訊儲存庫申報作業常見問題集 問1：比對完成資料之修改方式為何? 答1： 修改資料為比對欄位時：雙方須刪除原交易後新增交易，原交易的資料序號不得再次使用，後續交易比對流程與一般交易相同。 修改資料為非比對欄位時：得逕行於畫面編輯修改，存檔後即完成修改，且交易狀態為比對完成之狀態。 （2012.3 異動如問30） 問2：金融機構銷售國內證券商發行之結構型商品，應否申報與證券商端之買入交易? 答2：銷售之金融機構僅須申報銷售端交易，其向國內證券商買入結構型商品之交易由發行證券商申報。 問3：申報機構與其總分支機構間之交易，例如：國內總公司與海外分公司間、國內總分支機構與國際金融業務分行間、外商在台分行與其總行或其他海外分行間之交易等，是否應申報? 答3：申報機構與其總分支機構間之交易應進行申報。 （2012.3 異動如問31） 問4：同一金融機構財務部與信託部間之交易應否申報? 答4：由財務部申報，「交易對手類別」應填報「國內其他法人」。 問5：CB資產交換交易之申報方式為何?是否須申報格式C? 答5： 1.賣出CB選擇權端及固定收益端：「商品類別」欄位應申報「資產交換選擇權端」（賣出買權），其「交易動機」欄位填報「跨市避險－現貨市場」，並應同時申報「商品類別」欄位中之「資產交換固定收益端」（利息支付方），且「交易動機」欄位填報「跨市避險－現貨市場」。 2.賣出CB選擇權端且留下固定收益端(有承作利率交換交易)：「商品類別」欄位應申報「資產交換選擇權端」（賣出買權），其「交易動機」欄位填報「跨市避險－現貨市場」，若同時簽訂利率交換契約者，並應申報「商品類別」欄位中之「資產交換固定收益端」（利息收取方），且「交易動機」欄位填報「跨市避險－現貨市場」。 3.賣出CB選擇權端且留下CB(未承作利率交換交易)：「商品類別」欄位應申報「資產交換選擇權端」（賣出買權），其「交易動機」欄位填報「跨市避險－現貨市場」。 4.賣出固定收益端且留下CB選擇權端：「商品類別」欄位應申報「資產交換固定收益端」（利息支付方），且「交易動機」欄位填報「跨市避險－現貨市場」。 5.僅買入CB選擇權端：「商品類別」欄位應申報「資產交換選擇權端」申報資產交換選擇權（買入買權）其「交易動機」欄位填報「其他」。? 6.以上交易動機欄位填報「跨市避險-現貨市場」者，交易無需申報格式C。 問6：台股股權相關（含資產交換）交易或結構型商品於到期日才確定變更履約方式，是否應修改格式A已申報資料? 答6：已屆到期日，不需再修改格式A已申報之資料。 問7：結構型商品有以黃金計價者，國際貨幣代碼一覽表請加幣別XAU。 答7：同意配合辦理。 問8：部分提前解約且變更原申報資料序號，應該先上傳哪個異動檔? 答8：先上傳哪個異動檔都可以。如先上傳部分提前解約之異動檔後再異動交易序號，則部分提解之異動檔「資料序號」欄位應填具原申報資料序號；反之，如先異動資料序號後再上傳部分提前解約之異動檔，則部分提解之異動檔「資料序號」欄位應填具資料序號異動後之新序號。 問9：陽春型利率交換交易有沒有包含OIS和ND IRS。 答9：不包含。 問10：請問對於到期之後可再展延之交易，申報之方式為當作新增一筆新交易，或是修改原交易申報資料? 答10：展延之契約以新增交易之方式申報。 問11：「標的資產明細」如超過一項，填報代號時是否需要排序? 答11：不用排序，將標的資產代碼填報完整即可（惟資料內容超過比對欄位限額時，請排序輸入標的資產代碼至欄位限額填滿為止）。 問12：「交易對手名稱」可否填入各公司自行編製之代碼? 答12：該欄位請各交易商填入可資辨識的關鍵字或縮寫，例如：高盛-倫敦、台銀紐約分行、HSBC Singapore Branch。 問13：台股選擇權或資產交換選擇權端等交易若履約方式尚不確定或是到期可能更改，如何申報? 答13： 先依交易時約定之履約方式申報。 於履約方式異動時，再進行資料修改申報(若交易對象非金融機構同業，修改後資料不再比對)。 問14：「是否複利計算」欄位如何填報? （並請參照問45） 答14： 付息周期=指標重設周期→填報1：Inapplicable。 付息周期≠指標重設周期→依交易約定填報2：Compounding或3：Not Compounding。 問15：保險業承作之交易符合避險會計條件，卻未以避險會計入帳，「交易動機」欄位如何填報? 答15：請填報「4：其他會計避險或保險業避險目的之交易」，此類交易並應申報格式C（檔名MTM）。此外，保險業依「保險業從事衍生性金融商品交易管理辦法」第3條第3款規定從事避險目的之衍生性金融商品交易（不論其是否符合避險會計條件），倘避險衍生性金融商品之連結