建设银行上海分行内部控制的研究终稿.doc

上海电视大学 毕业设计（论文、作业） 毕业设计（论文、作业）题目： 建设银行上海分行内部控制的研究 分校（站、点）： 静安分校 年级、专业： 2009（秋）工商管理 教育层次： 本 科 学生姓名： 曹仲鹏 学 号： 0931001250256 指导教师： 詹仲炜 完成日期： 2011年10月 目 录 内容摘要和关键词 ………………………………………………………………… I Abstract and key words………………………………………………………… II 文献综述 ………………………………………………………………………… III 一、内部控制的理论概述……………………………………………………………1 （一）内部控制的概念………………………………………………………………1 （二）商业银行内部控制的基本原则………………………………………………2 二、建设银行上海分行内部控制的现状分析………………………………………2 （一）建设银行上海分行内部控制各环节概述……………………………………2 （二）建设银行上海分行内部控制的业务流程……………………………………4 三、建设银行上海分行内部审计时发现的内部控制存在的问题…………………6 （一）授权方面………………………………………………………………………6 （二）收支核算及管理方面…………………………………………………………6 （三）制度执行方面…………………………………………………………………6 （四）员工不相容岗位和行为管理方面……………………………………………7 四、提升建设银行上海分行内部控制质量的优化建议……………………………7 （一）建立部门责任预算……………………………………………………………7 （二）坚持并深化对网点重要岗位实行人员轮换制度……………………………7 （三）完善稽核监督系统……………………………………………………………8 （四）将有效目标管理与要素式控制结合起来……………………………………8 （五）把内控工作做细………………………………………………………………8 （六）培养员工学习提升风险意识…………………………………………………8 五、结束语……………………………………………………………………………8 参考文献………………………………………………………………………………9 致 谢…………………………………………………………………………………10  内 容 提 要 近年来，国际金融领域风险不断显现与发生，且有愈演愈烈之势，严重威胁着金融业的安全和发展，对世界经济产生不良的影响。针对以上现象，本文就建设银行上海分行如何加强风险防范这一问题，认为建设银行上海分行应推行内部控制制度，将商业银行内部划分为若干责任中心，把商业银行制定的预算、目标和任务按部门进行分解，形成各责任中心的预算、目标和任务，通过分部门核算的方式对各责任中心的目标预算执行情况进行控制，并对执行结果进行考核。使会计活动从记录、反映和监督商业银行的活动向为商业银行管理服务拓展，充分发挥预算、控制、考核、分析和经营决策的作用，从而保证建设银行上海分行经营管理目标的实现。 关键词： 内部控制 商业银行 风险防范 Abstract The article thinks that the commercial bank should adopt responsibility accounting and divided the internal into some responsibility centre, and decompose total budget, target and task according to different department. After the whole aims is divided，all