XX集团内部审计处罚条例XX集团内部审计处罚条例.pdf

和美华集团有限公司 部 审 计 处 罚 条 例 （2012 年2 月修订） 1 PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 目 录 第一章 总 则 第二章 审计处罚种类与权限 第三章 采购管理审计处罚 第四章 销售 （含贸易）管理审计处罚 第五章 生产管理审计处罚 第六章 技术品控审计处罚 第七章 合同管理审计处罚 第八章 安全管理审计处罚 第九章 人力资源管理审计处罚 第十章 货币资金管理审计处罚 第十一章 往来账款审计处罚 第十二章 存货（含动植物资产）与固定资产管理审计处罚 第十三章 无形资产管理审计处罚 第十四章 财务管理审计处罚 第十五章 投资并购审计处罚 第十六章 廉政建设审计处罚 第十七章 员工行为规范及组织效率审计处罚 第十八章 高管问责机制 第十九章 审计意 与 《整改方案》的落实 第二十章 审计奖励 第二十一章 附 则 2 PDF 文件使用 pdfFactory Pro 试用版本创建 第一章 总 则 第一条 为规范集团内部审计工作，发挥集团财务部审计中心独立查处违纪违章行 为的权威性、时效性，进一步落实和明确各岗位的责、权、利关系，调动员工的积极性， 从而规范集团的各项经营管理行为，规避风险，减少集团财产、权益损失，特制定本条例。 第二条 集团审计遵循独立、公正、真实、审慎原则，以事实为依据，以审计处 条例、集团、总公司、子公司相关制度（含《通知》和 《会议纪要》中的规定）为准绳， 以指导、调整和处 为手段，以提高企业效益，增强竞争力和规避风险为目的。 第三条 集团审计人员在执行审计工作中，有以下权力： （一）监督检查权。有权审核被审单位的各种账薄、凭证、报表、记录、文件、表 格等资料。 （二）知情权。对被审单位的经营活动有知情权、有列席会议权。 （三）调查取证权。审计人员可以就审计事项涉及的有关事项向有关单位和个人进行 调查，并通过复印、拍照、录音、问话笔录等办法取得相关证据。 （四）违纪行为制止权。对被审