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信用社柜面业务操作风险及防范对策 发表日期：2010年7月1日??本页面已被访问 1329 次 信用社从诞生的那日起，便伴随着风险的存在。信用社柜面业务涉及的种类多样，风险覆盖面广，潜在危害大，已成为信用社重点管理的主要风险之一。根据咨询机构的统计数据表明，平均而言，银行业柜面业务办理中，不合规范、有问题的柜面业务数量占比约为0.3%，不规范之处广泛存在于账户开销、支付结算业务清算、空白重要凭证领用及签发票据操作等多个方面。如何有效防范和控制柜面业务操作风险，成为了信用社长期面对的重要任务之一。 一、银行操作风险的概念及表现形式。 （一）巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义是：由于内部程序、人员和系统的不完备或失效，或由于外部事件造成损失的风险。柜面业务操作风险是操作风险的重要组成部分，也是当前信用社操作风险的主要矛盾和主要方面。通过对比分析近几年发生在信用社的经济案件情况看，涉及柜面业务的经济案件占比至少占到五成以上，由此可见，柜面业务的风险点已成为信用社防范的重点。 （二）柜面业务操作风险的种类和风险点很多，主要表现为以下几种形式： 1、重白、柜员身份、印章管理中的风险。指柜员未按规定对重空进行管理导致风险；柜员身份管理不善被他人冒用导致的风险；柜员离岗印章管理不善被他人盗用导致的风险。 2、岗位设置不合理风险。指柜员设置未按互相监督、互相制约的原则进行合理设置，导致柜员